Ухвала суду № 80875864, 02.04.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/4611/19

Провадження № 1-кс/263/2794/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 квітня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Лапоног Т.Г., розглянувши матеріали клопотання слідчого в ОВС 2 слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000606 від 17 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС 2 слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області радник юстиції ОСОБА_2 звернувся до Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Банк Портал» (ЄДРПОУ 38870739), який знаходиться за адресою: пр-т Перемоги, 5А, м. Київ.

На обґрунтування вимог клопотання слідчий посилається на те, що на території Київської області діє злочинна група, діяльність якої спрямована на заниження податкових зобов’язань з податку на прибуток при проведенні операцій з реалізації продуктів вугільної промисловості, а саме: кам’яне вугілля та кокс.

До складу вищевказаної злочинної групи входять представники бізнес структур, якими створені підприємства з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Уватол торг», ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482).

Реквізити зазначених підприємств використовуються учасниками злочинного угрупування для надання послуг платниками податків реального сектору економіки щодо придбання товарів за ціною, значно вищої ринкової, з метою формування обсягів валових витрат та мінімізації податкових зобов’язань з податку на прибуток.

Злочинна схема діяльності вищевказаних підприємств полягає в тому, що споживачі кам’яного вугілля, такі як ПрАТ «Харківський коксовий завод» (ЄДРПОУ 24481702) та ПАТ «Арселор Міттал» (ЄДРПОУ 24432974) купують вугілля у постачальників ТОВ «Нове вугілля», ТОВ «Вугільна торгова компанія», ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД»), ТОВ «Мелег», ТОВ «Ларсі прайм», ТОВ «Ларсі прайм плюс», значно вищою, ніж у безпосередніх виробників, в зв’язку з чим завищують валові витрати під час обчислення податкової бази з податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Грошові кошти за постачання вугільної продукції, отримання поворотної фінансової допомоги та інше, які у подальшому частково були перераховані на адресу підприємств, що ймовірно не мали наміру проводити фінансово-господарську діяльність щодо досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямували на надання податкової вигоди для третіх осіб, з метою подальшої легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

У вказаній злочинній схемі задіяні підприємств з ознаками «фіктивності», на рахунки яких перераховувались грошові кошти ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482) здобуті злочинним шляхом (в т.ч. для конвертації у готівку, або для завищення ціни на вугільну пррдукцію) а саме: ТОВ «ЕКСТРАНСКОМП» (40528883), ТОВ "ОУПЕН ТРЕЙД" (40884803), ТОВ «УКРМЕТ ЛТД» (41383885), ТОВ «КРАМАТОРСЬКИЙ ФЕРОСПЛАВНИЙ ЗАВОД» (37133410), ТОВ «УКРКОКСПОСТАВКА» (39067041), ТОВ «УВАТОЛ ТОРГ» (39265962), ТОВ «АЕДІФ-КОМПАНІ» (39526313), ТОВ «ПРОСТI IНВЕСТИЦIЇ» (40031626), ТОВ "ГРАНД АСТОРІЯ" (40098111), ТОВ «ДЕПРАЙМ» (40343768), ПП «АЛТОР ПРАЙМ» (40512932), ТОВ «УКР-ІНТЕР-ТРЕЙДІНГ» (40585639), ТОВ «РІНГВЕЛС» (40674739), ТОВ «Аседа» (40674739), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (40884651), ТОВ «СФЕРА ТРЕЙДИНГ» (40945588), ТОВ «БУД КОНСАЛТІНГ ТРЕЙД» (40973730), ТОВ «ПРОМХІМПОСТАЧ» (41010738), ТОВ «ДІЕНС ЛТД» (41055171), ТОВ «ТРЕЙВІНГ КОМПАНІ» (41055433), ТОВ «ПРОДУКТ-ТОРГ» (41193444), ТОВ «Проспекс» (41268399), ТОВ «КАПІТАЛ ТРЕЙД КОМПАНІ» (41347648), ТОВ «САНЛАЙТ ЕКСПО» (41383555), ТОВ «Тандем Пром» (41384407), ТОВ «ДЕКАМ» (41454992), ТОВ «АЗМОЛ-СЕРВІС» (30877463), ТОВ «ЗАХІДЕНЕРГОТРЕЙД» (40452638), ТОВ «ВУГІЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ЦЕНТР ЕНЕРГО» (40519634), ТОВ «МАРСЕЛЛ» (40626381), ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ» (41191557), ТОВ «РАУС ЦЕНТР» (41228471), ТОВ «УОНГО» (41256184), ТОВ «МАС МАРТ» (41267966), ТОВ «БАЛЛОН ГРУП» (41332736), ТОВ «Вест ОСОБА_3» (40256094), ТОВ «Ред Вектор» (40656442), ТОВ «ОСОБА_4 Вроздріб» (40152790), ТОВ «Аседа» (40884541), ТОВ «Теус» (39531904), ТОВ «Нексіс Плюс» (40318696), ТОВ «Діадема Трейд» (40862067), ТОВ «Прайм ЛТД» (39539233), ТОВ «Цезарь Груп» (40397572), ТОВ «Торгівельна Ланка» (40152517), ТОВ «Сільтехпромпостач» (39828065), ТОВ «Нью Фінанс» (40165814), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (40369938), ТОВ «Альтера ОСОБА_5» (39924910), ТОВ «Воркхорс» (40255902), ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_3 Спешл» (40243551), ТОВ «Промостар України» (40301178), ТОВ «ЛЮКС ТОРГ 2016» (40717065), ТОВ «БУДМОНТАЖ-1» (41125332), ТОВ «ЛОКО ТРЕЙДІНГ» (41229391), ТОВ «РОНДО ЕКСІМ» (41455011), ТОВ «Нові Плюс» (39839595).

На виконання постанови процесуального керівника у кримінальному провадженні ГУ ДФС у Київській області проведені аналітичні дослідження діяльності суб’єктів господарської діяльності ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482), під час яких виявлені документальні фінансово-господарські операції (трансакції) з підприємством з ознаками «фіктивності», у тому числі ТОВ «Ред Вектор» (ЄРДПОУ 40656442).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ред Вектор» (ЄРДПОУ 40656442) використовує банківський рахунок: № 2600601000783, відкритий у АТ «Банк Портал» (ЄДРПОУ 38870739).

Слідчий надав суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володіння якої перебувають речі та документи, у судове засідання не з’явилась, причини неявки суду не повідомила, що відповідно до вимог ст. 163 КПК України не є перешкодою його розгляду.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв'язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Вирішуючи клопотання слідчого, слідчий суддя враховує наступне.

Підставами для застосування заходів забезпечення кримінального провадження КПК визначає: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 статті 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

З клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та з Витягу з кримінального провадження № 42017110000000606 від 17 листопада 2017 року вбачається, що досудове розслідування проводиться відносно саме – ТОВ «Ред Вектор» (ЄРДПОУ 40656442) за фактом ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Разом із тим, слідчим у клопотанні порушується питання про тимчасовий доступ до інформації, яка є банківською таємницею щодо відкриття та функціонування банківських рахунків, відкритих в АТ «Банк Портал» - ТОВ «Ред Вектор» відносно якого не проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, враховуючи наведені вимоги процесуального закону, оцінюючи подані слідчим до клопотання матеріали, необхідно дійти висновку, що слідчим у встановленому порядку не доведено існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей та документів щодо банківських рахунків ТОВ «Ред Вектор», що є втручанням у господарську діяльність такого, тобто не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні.

Посилання слідчого на наявність договірних правовідносин між ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482) та ТОВ «Ред Вектор» (ЄРДПОУ 40656442) також не приймається слідчим суддею як безумовна підстава для надання тимчасового доступу до банківських документів, оскільки слідчий не позбавлений можливості витребувати банківські документи саме – ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482) та у разі необхідності провести економічні експертизи, а також слідчим не долучено указаних ним договорів.

Також, слідчий у клопотанні посилається на аналітичні дослідження діяльності суб’єктів господарської діяльності ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «Ларсі прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «Ларсі прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482), під час яких виявлені документальні фінансово-господарські операції (трансакції) з підприємством з ознаками «фіктивності», у тому числі ТОВ «Ред Вектор» (ЄРДПОУ 40656442), однак такі суду не надані.

Крім того, у клопотанні слідчим указано, що з метою проведення економічних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів щодо банківських рахунків ТОВ «Ред Вектор».

При цьому, у поданому клопотанні не наведено обґрунтування та до такого не додано доказів, які б указували на необхідність проведення такої експертизи та надання експерту саме оригіналів таких документів.

Отже, відсутність обґрунтованої підозри та доказів обставин є безумовною підставою для відмови у задоволенні клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

При цьому, така відмова не позбавляє сторону кримінального провадження права на повторне звернення з таким клопотання, яке повинно відповідати вимогам процесуального закону.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159-164, 241 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого в ОВС 2 слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000606 від 17 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Шевченко