Ухвала суду № 80845374, 29.03.2019, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/4111/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 березня 2019 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Ковальчуку О.М., розглянувши у судовому засіданні в залі районного суду клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліка А.О., звернувся з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником - прокурором Прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В., що входить в групу прокурорів у даному кримінальному провадженні, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Спецшина Україна» (код 35551613, АДРЕСА_1).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), а саме ОСОБА_4, які за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 (фінансовим директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ОСОБА_7 (директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой»), ОСОБА_8 (бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_9 (головним бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_10, ОСОБА_11 (бухгалтера ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой») та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об'єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ "Укр Вест Девелопмент" безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), та інших підприємств, протягом 2017 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

В ході даного розслідування, також, здійснюється перевірка причетності до кримінального правопорушення службових осіб ТОВ «Спецшина Україна» (код 35551613, директор - ОСОБА_12, головний бухгалтер - ОСОБА_9, бухгалтер - ОСОБА_8.).

У зв'язку з цим до ТОВ «Спецшина Україна» направлялись 3 запити за №33432/10/26-15-23-11, №33428/10/26-15-23-11, №33429/10/26-15-23-11 від 25.02.2019 щодо надання інформації та копій документів в порядку ст. 93 КПК України.

06.03.2019 за вих. №0603/2 ТОВ «Спецшина Україна» направило відповіді на вказані запити, в яких зазначено, що документи будуть надані лише в порядку, передбаченому ст. 159 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів).

У зв'язку з цим, у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Спецшина Україна» та ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089), договорів фінансової допомоги підприємства та інших бухгалтерських документів за період з 01.01.16 по 31.12.18, з метою доказування чи спростування безтоварності операцій між підприємствами, проведення податкової перевірки, в тому числі з питань пов'язаних із надання фінансової допомоги, призначення судово-економічної експертизи, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з'явився, звернувся до суду із заявою, в якій просить розглянути клопотання без його участі, і клопотання задовольнити.

Крім того, враховуючи те, що існує реальна загроза знищення, пошкодження, зміни або передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у кримінальному провадженні, слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребовувані речі та документи.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання у зв'язку з наступним.

Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві поводиться досудове розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження розслідується за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (код ЄДРПОУ 37499592), а саме ОСОБА_4, який за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 (фінансовим директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ОСОБА_7 (директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой»), ОСОБА_8 (бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_9 (головним бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_10, ОСОБА_11 (бухгалтера ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой») та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об'єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ "Укр Вест Девелопмент" безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), та інших підприємств, протягом 2017 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення слідчим не складалося та не вручалося.

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Спецшина Україна» (код 35551613) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ТОВ «Спецшина Україна», самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини і можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100070000010, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) ТОВ «Спецшина Україна» (код 35551613, АДРЕСА_1), з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договорів (угод) з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, укладеними між ТОВ «Спецшина Україна» (код 35551613) та ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089), які діяли та по яким проводились господарські операції в період з 01.01.2017 по 31.12.2018;

- банківських виписок, платіжних доручень, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Спецшина Україна» (код 35551613) за роботи, послуги, поставку товарів, отриманих від ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089) за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, товарно-транспортних документів та інших документів, що підтверджують отримання ТОВ «Спецшина Україна» (код 35551613) робіт, послуг, товарів від ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089) за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;

- договорів щодо надання та/або отримання ТОВ «Спецшина Україна» позики грошових коштів, поворотної фінансової допомоги, безпроцентної зворотної позики (допомоги), з додатками та додатковими угодами, які укладені в період з 01.01.16 по 31.12.2018; банківських виписок, платіжних доручень, квитанцій чи інших документів що свідчать про перерахунок/отримання ТОВ «Спецшина Україна» коштів та їх повернення по договорам позики грошових коштів, поворотної фінансової допомоги, безпроцентної зворотної позики (допомоги), які укладені в період з 01.01.2016 по 31.12.2018;

- поквартальні виписки за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 по рахункам: 46 «Неоплачений капітал», 183 «Інша дебіторська заборгованість», 377 «Розрахунки з іншими дебіторами», 685 «Розрахунки з іншими кредиторами», 55 «Інші довгострокові зобов'язання», 505 «Інші довгострокові позики в національній валюті», 611 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями в національній валюті», 717 «Дохід від списання кредиторської заборгованості», 977 «Інші витрати діяльності»;

- посадові інструкції та накази про призначення на посаду, які діяли у 2017-2018 роках, наступних співробітників ТОВ «Спецшина Україна» (код 35551613): ОСОБА_12 (код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 р.н.), ОСОБА_13 (код НОМЕР_2, АДРЕСА_2 р.н.), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 р.н.), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 р.н.), ОСОБА_14 (код НОМЕР_5, ІНФОРМАЦІЯ_4 р.н.);

- у випадку, якщо дані документи були передані іншим юридичним чи фізичним особам, повернути ці документи та надати їх слідству для виконання даної ухвали.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О. В. Васильченко