Ухвала суду № 80829099, 28.03.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/2618/19 1-кс/335/1778/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Макаров В.О., за участю секретаря судового засідання Дворникової Я.П., розглянувши матеріали клопотаннястаршого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000108 від 18.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні – прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, у відповідності до ст. 160 КПК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016080000000108 від 18.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На момент реєстрації кримінального правопорушення в ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія МДМ» (ЄДРПОУ 34749193) у період з 01.01.2011 року по 30.04.2016 року, шляхом відображення в документах податкової звітності наявності взаємовідносин з ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Транслем» (ЄДРПОУ 38844515), ТОВ «СП МДМ» (ЄДРПОУ 20490986), ТОВ «Агатоптторг» (ЄДРПОУ 38910671), ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 36713499), ТОВ «Екологічні ресурси України» (ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Кетсвілл Трейд» (ЄДРПОУ 39435293), ТОВ «Веліос» (ЄДРПОУ 39270189), ТОВ «НК «Трансойлінвест» (ЄДРПОУ 38593965), ТОВ «Гео-Ленд Лімітед» (ЄДРПОУ 34757157), ПП «О.З.ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 37239220), ТОВ «ВБК «Відродження» (ЄДРПОУ 39226632), ТОВ «Сатис» (ЄДРПОУ 39264128), ТОВ «Династия Т» (ЄДРПОУ 34074075), ТОВ «Металургійне забезпечення України (ЄДРПОУ 36568539), які фактично не відбувались, ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємства на загальну суму понад 4,2 млн. грн., що є особливо великим розміром.

На даний час у ході досудового розслідування, виникла необхідність у дослідженні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «МДМ», з метою встановлення обставин вчинення злочину, осіб, які причетні до його скоєння. Банківські та інші документи, які стосуються факту та обставин у звітні податкові періоди з 01.01.2011 року по 30.04.2016 року заниження службовими особами ТОВ «Компанія «МДМ» сум податку на прибуток на загальну суму понад 4,2 млн. грн., досліджується при проведенні досудового розслідування та є доказами у кримінальному провадженні з метою їх подальшого використання в ході проведення документальної перевірки та експертиз.

Отже, для встановлення осіб, якими використовувалися кошти суб’єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування слідчому необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів з метою подальшого використання в ході проведення документальної перевірки та експертиз в кримінальному провадженні.

Крім того, матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків на думку органа досудового розслідування містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину, їх вільні зразки підписів, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Органом досудового розслідування встановлено, що для здійснення вказаних операцій службові особи та/або представники ТОВ «Компанія «МДМ» використовують банківські рахунки № 26008225068000 (українська гривня), № 26008225068000 (долар США), № 26008225068000 (євро), які відкриті в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин слідчий просив надати строком на 30 днів старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи в кримінальному провадженні, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6, або за постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме про використання банківських рахунків ТОВ «Компанія МДМ» (ЄДРПОУ 34749193), а саме: № 26008225068000 (українська гривня), № 26008225068000 (долар США), № 26008225068000 (євро) за період з 01.01.2011 року по 30.04.2016 року, які знаходяться у володінні в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Харків, пр.-т Московський, з можливістю вилучення оригіналів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій).

Слідчий клопотання підтримав, подав суду заяву про розгляд справи у його відсутність.

Представник ПАТ «УкрСибанк» до суду не з’явився, був викликаний судовою повісткою, неявка останнього відповідно до вимог ст. 163 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання.

Фіксування процесу технічними засобами не здійснювалось у відповідності до положень ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

В силу ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку), як це вбачається зі ст.159 КПК України.

Суду надано достатні докази, які вказують на вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим також належно обґрунтовано необхідність тимчасового доступу до речей та документів, оскільки інформація, що міститься в них, в сукупності з іншими доказами, є необхідною для розкриття та розслідування злочину, і отримати таку інформацію та довести обставини, що мають значення для кримінального провадження, іншим шляхом неможливо.

В той же час, доступ до речей та документів, вказаних у клопотанні, не справить негативного впливу на діяльність їх володільця, а також інших осіб.

Таким чином, враховуючи, що речі та документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають значення для кримінального провадження, клопотання в частині надання доступу до них підлягає задоволенню.

Що стосується виїмки речей та документів, то з цього приводу слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Як вбачається зі ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що метою доступу до документів є проведення документальної перевірки та відповідних експертиз, досягнення даної мети потребує виїмки документів, у зв’язку з чим клопотання в цій частині також підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги у клопотанні про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6, або за постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу, то слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що відповідно до вимог п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Також слідчий Бубновець В.В. просить в своєму клопотанні надати дозвіл на здійснення тимчасового доступ - слідчим слідчої групи в кримінальному провадженні, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, проте до матеріалів клопотання не долучено документального підтвердження, що вказані слідчі повноважені на здійснення досудового розслідування кримінального провадження за № 32016080000000108 від 18.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З огляду на характер та обсяг дії, яка підлягає виконанню, слідчий суддя вважає достатнім час на її вчинення протягом одного місяця.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160-163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей та документів– задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме про використання банківських рахунків ТОВ «Компанія МДМ» (ЄДРПОУ 34749193), а саме: № 26008225068000 (українська гривня), № 26008225068000 (долар США), № 26008225068000 (євро) за період з 01.01.2011 року по 30.04.2016 року, які знаходяться у володінні в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Харків, пр.-т Московський, з можливістю вилучення оригіналів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій).

. В задоволенні інших вимог клопотання слідчого – відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз’яснити керівництву ПАТ «УкрСиббанк», що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Один примірник ухвали та копію направити до СУ ФР ГУДФС у Запорізькій області, зобов’язавши слідчого вручити копію ухвали представнику ПАТ «УкрСибанк», при врученні якої пред’явити оригінал.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Макаров