Ухвала суду № 80815336, 27.03.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
27.03.2019
Номер справи
761/12204/19
Номер документу
80815336
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/12204/19

Провадження № 1-кс/761/8782/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Левицька Т.В., за участю: секретаря судового засідання Безчасної О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Гутника І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Бондарчук Д.М., про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100100000111 від 09.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212-1, ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 25.09.2019 року надійшло клопотання слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Гутника І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Бондарчук Д.М., про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100100000111 від 09.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212-1, ч.1 ст.205 КК України, а саме: на суму податку на додану вартість в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), що рахується за платником податків ТОВ «Агро потенціал» (код ЄДРПОУ 41347229), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області (код ДПІ 265), із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Мотивуючи клопотання вказують, що досудовим розслідуванням виявлено вчинення невстановленими особами, які протягом 2018 року створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «Арнайс» (41694756), ТОВ «Аталіан» (41705652), ТОВ «Брундейл» (40879374), ТОВ «Лойдморісгруп» (41144030), ТОВ «Еко-Номікс» (41221916), ТОВ «Олдаєйн» (41591549), ТОВ «Оушен Дрім» (40552341), ТОВ «ТК Хеппі Торг» (41539976), ТОВ «Інтелгрупкомпані» (41143943), ТОВ «Гарбор» (код 41696030) з метою прикриття незаконної діяльності: ТОВ «Еско-Північ» (30732144), ТОВ Фірма «ТДК» (32796917), ПрАТ «ВК «Укрнафтобуріння» (33152471), ТОВ «ВКФ «Теплобуд» (34959708), ТОВ «Інтеркомп'ютер ГС Україна» (36061560), ТОВ «Інол-Енерджі» (39865431), ТОВ «Інвестхліб» (40523111), ТОВ «Войт-Груп» (40525103), ТОВ «Топаз груп» (40552582), ТОВ «Валстор» (40561246), ТОВ «Трафігура Юкрейн» (40632421), ТОВ «НГ Трейдінг» (40729007), ТОВ «Зерінко» (40818945), ТОВ «Марторія» (40854255), ТОВ «Ванмін» (40926591), ТОВ «Вайтсконт» (40926680), ТОВ «Сінта-Євро-Груп» (40931795), ТОВ «УРТ» (40950933), ТОВ «Вартод» (41011270), ТОВ «Абекс ЛТД» (41020421), ТОВ «Статус-Трейд» (41115387), ТОВ «Грилайн Плюс» (41146698), ТОВ «Мегастройсіті.» (41264834), ТОВ «УГК «Центр» (41285283), ТОВ «Енергогазрезерв» (36860996), ТОВ «Тінг Інвестментс» (36935799), ТОВ «Промспецгаз» (37243368), ТОВ «ТД «Інтерагростандарт» (38244851), ТОВ «Променерго-Ресурс» (38266407), ТОВ «Газові Ресурси» (38418870), ТОВ «ЦГК» (38553084), ТОВ «Газпроменерго» (38703896), ТОВ «Владар Україна» (39290839), ТОВ «Укргарантресурс» (39301714), ТОВ «ЄЕГ» (39407765), ТОВ «Українська зерноторгова компанія» (39427509), ТОВ «Укргазпетролеум» (39450145), ТОВ «Авант трейдінг» (39472499), ТОВ «Агро потенціал» (41347229), ТОВ «Домінон» (41386509), ТОВ «Укрінвест-Трейд» (40338302), ТОВ «Хліб продукт» (41429442), ТОВ «Сан лайн плюс» (41442589), ТОВ «Барл пріоріті» (41523641), ТОВ «Інпром-Харків» (41561467), ТОВ «Фор-постач» (41645646), ТОВ «Агро вест 2017» (41650085), ТОВ «Реал будпроект» (41684230), ТОВ «Вудстройбуд» (41684329), ТОВ «Прімера люкс» (41697338), ТОВ «Мілісанта» (41697406), ТОВ «Сіфанта компані» (41697715), ТОВ «Клеймар» (41697757), ТОВ «Халбрейн» (41698216), ТОВ «Стартфорд» (41698389), ТОВ «Інекс Трейдінг» (41708978), ТОВ «Лорант сервіс» (41709877), ТОВ «Тихий Яр» (41846989), ТОВ «Охоронна компанія «Полкан» (41856892), ТОВ «Вєгас буд» (41861517), ТОВ «Відень про трейд» (41901777), ТОВ «Алія-Груп» (41916610), ТОВ «Еліфент інвест» (41916700), ТОВ «Імпульс Дніпро» (41930593), ТОВ «Мастек Агро і Ко» (42076957), ФО-П ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ТОВ «Едіфлер» (40642340).

Проведеним огрядом відомостей АІС «Архів електронної звітності» та «Податковий Блок» ЦБД ДФС України встановлено, що у звітний подватковий період з 22.02.18 по 19.03.18 нестановлені досудовим розлідуванням особами сформовано податковий кредит ТОВ «ТК Хеппі Торг» (код ЄДРПОУ 41539976) за рахунок виписаних 79 податкових накладних від імені ТОВ «Еко-Номікс» (код ЄДРПОУ 41221916) на загальну суму податку на додану вартість 10 049,7 тис. грн. В свою чергу в звітному подватковому періоді з 22.02.18 по 19.03.18 із використаннм данних ТОВ «ТК Хеппі Торг» (код ЄДРПОУ 41539976) було виписано 75 податкових накладних на користь ТОВ «Агро потенціал» (код ЄДРПОУ 41347229) на загальну суму податку на додану вартість в розмірі 9 438,8 тис. грн., чим безпідставно було сформовано податковий кредит останньому. Так станом на 18.03.19 за ТОВ «Агро потенціал» (код ЄДРПОУ 41347229) рахується ліміт на загальну суму 9 439 812,76 грн. податку на додану вартість в системі електронного адміністрування даного податку, на які ТОВ «Агро потенціал» (код ЄДРПОУ 41347229) має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, які є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності та можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки, що надасть змогу останнім, ухилитись від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

На думку слідчого, є всі підстави вважати, що сума податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміту ПДВ) по указаним суб'єктам господарської діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміту ПДВ) по зазначеному платнику податків може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Кошти, розміщені на рахунках ТОВ «Агро потенціал» (код ЄДРПОУ 41347229) є предметом кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з'явився, про час, місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Вивчивши клопотання, його доводи та підстави для накладання арешту, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, надані із клопотанням, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Так, 09.08.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №32018100100000111 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212-1, ч.1 ст.205 КК України за обставинами вчинення службовими особами ПрАТ «Метробуд» у звітний період листопад-грудень 2017 року та січень-червень 2018 року ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в розмірі 1 708 995 грн., що є в значним розміром.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Разом з тим, накладення арешту на суму податку на додану вартість в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), про що просить слідчий в своєму клопотанні, частиною 10 ст. 170 КПК України не передбачено.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у клопотанні слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Гутника І.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури м.Києва Бондарчук Д.М., про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100100000111 від 09.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212-1, ч.1 ст.205 КК України.

Керуючись ст.ст. 132, 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Гутника І.В., погодженого прокурором відділу прокуратури м.Києва Бондарчук Д.М., про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100100000111 від 09.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212-1, ч.1 ст.205 КК України, відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду прокурором, підозрюваним, його захисником, іншою особою, права якої вирішено цим судовим рішенням, протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя Т.В. Левицька

Попередній документ : 80815329
Наступний документ : 80815338