Ухвала суду № 80799731, 29.03.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4988/19

Провадження № 1-кс/592/2642/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участю секретаря судового засідання Клюшник В.Г., слідчого Слончак М.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32019200000000003, внесеному 09.01.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

До Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, яке мотивується тим, що службові особи ТОВ «ТВК Сумиелектроснаб» (код 38522716), з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Євроснабресурс» (код 39854131), ПП «Терія Трейд» (код 41493497), ТОВ «Траст Консалт Компані» (код 40379202), ТОВ «Смарт-Торг» (код 40403560), ТОВ «Енвіжен-Плюс» (код 40147711), ПП «Генес Груп» (код 40995707), ТОВ «Грін-Торг» код (40468370), ТОВ «Укркредос» (код 39367288), ТОВ «Тесіс.» (код 38953668), ТОВ «Максібудпроект» (код 40927380), ТОВ «Поліст Компані», (код 41143791) штучно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, в результаті чого ухилилися від сплати ПДВ на суму 1 770 140 гривень.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТВК Сумиелектроснаб» (код 38522716) проведеним за допомогою системи співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, встановлено, що в період з 01.01.2015 по 31.10.2018 платник проводив ризикові операції з метою зменшення своїх податкових зобов’язань по сплаті податків до бюджету, формував суми податкового кредиту від суб’єктів господарської діяльності, операції з якими мають ризиковий характер.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовується поточні рахунки ТОВ «Євроснабресурс» (код 39854131) №26008001177660 (980 UAH) та ТОВ «Енвіжен-Плюс» (код 40147711) №26001001190020 (980 UAH), які відкриті в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670, м. Київ, вул. Прорізна, 8).

З метою підтвердження зазначених вище фактів протиправної діяльності необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по вищевказаним рахункам. Вказані документи мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, оскільки містять відомості про осіб які безпосередньо відкривали поточні рахунки, мають право підпису, та підписували розрахункові документи, кому саме видавались ключі користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», час та місце авторизації особи, як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», та його IP-адресу, телефонні номери з яких можуть здійснюватися електронні платежі, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Крім того, отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності ТОВ «ТВК Сумиелектроснаб» (код 38522716).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази, дійшов висновку, що клопотання задоволенню не підлягає, з наступних підстав.

При розгляді клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.01.2019 за №32019200000000003 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «ТВК Сумиелектроснаб» (код 38522716) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до вимог п.п. 4,5,6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Натомість, у даному випадку, в клопотанні даних вимог не дотримано. Слідчим, всупереч п.п.4,5,6 ч.2 ст. 160 КПК України, не зазначено які є підстави вважати, що діяльність ТОВ «Євроснабресурс» та ТОВ «Енвіжен-Плюс» носить ознаки фіктивної, також відносно них не внесені відомості до ЄРДР.

У зв’язку з чим вважаю, що клопотання є необґрунтованим і в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32019200000000003, внесеному 09.01.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України – відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може буди подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова