Ухвала суду № 80778059, 12.03.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/991/19 1-кс/335/1474/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1,про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32018080020000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтовування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080020000008 від 31.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вироком Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 25.02.2016 ОСОБА_2 та ОСОБА_3 визнано винними у скоєнні фіктивного підприємництва ТОВ «ТК «Гама» та ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя», для здійснення незаконної діяльності пов’язаної з документальним оформленням безтоварних операцій як з придбання товарів, робіт чи послуг так і з їх подальшої реалізації, з метою безпідставного формування підприємствам реального сектору економіки штучного податкового кредиту з ПДВ, що у подальшому призвело до мінімізації надходження податків до Державного бюджету.

Серед вказаних підприємств реального сектору економіки виступало ПП «Автоцентр Восток-Плюс», де відповідно до оперативної інформації службові особи якого, вступивши в зговір з учасниками конвертаційного центру ОСОБА_2 та ОСОБА_3, у період 2015-2016 років оформлювали на папері документи з нібито реалізації транспортних засобів в адресу фіктивного підприємства ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя». В сою чергу ОСОБА_2 та ОСОБА_3 відповідно до відведених обов’язків забезпечили прикриття істинних противоправних намірів на незаконне збагачення, шляхом відображення операцій з ПП «Автоцентр Восток-Плюс» у податковій звітності фіктивного підприємства ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» та забезпечили проведення незаконних операції з грошовими коштами покупців транспортних засобів, чим вчинили фінансові операції з грошовими коштами, які здобуто завідомо злочинним шляхом для подальшої їх легалізації.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що у січні, квітні та липні 2016, відповідно до зареєстрованих ПП «Автоцентр Восток-Плюс» (ЄДРПОУ 34407142) податкових накладних № 16 від 21.01.2016, № 8 від 13.04.2016 та № 30 від 28.07.2016, підприємством здійснено постачання на адресу ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» автомобілів JAC S5, MG6 Sedan та Zotye Z100 Elegant.

Допитаний в якості свідка власник автотранспортного засобу марки JAC S5» 2.0 6 МТ L, куз. №LJ12EKS45F4700406 ОСОБА_5 пояснив, що 20.01.2016 він придбав автомобіль марки «JAC S5» 2.0 6 МТ L, куз. №LJ12EKS45F4700406 та транзитні номерні знаки у ПП «ОСОБА_1 центр Восток-Плюс» шляхом внесення готівкових грошових коштів у розмірі 429 900 грн. до каси ПП «Автоцентр Восток-Плюс» за місцем розташування автосалону: м. Запоріжжя, вул. Східна 11. Тобто будь – яких операцій з ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» він не проводив, але службовими особами вказаного автосалону у податковій звітності забезпечено відображення реалізації транспортного засобу не в адресу ОСОБА_5, а в адресу невідомого йому ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя».

Допитаний в якості свідка власник автотранспортного засобу марки MG 6 Sedan 1.8 МТ Standart, куз. №LSJW26H32DS012231 ОСОБА_6 пояснив, що наприкінці червня 2016 року придбав вказаний автотранспортний засіб у автосалоні ПП «ОСОБА_1 центр Восток-Плюс» за готівкові грошові кошти, які у сумі 320 000 грн. віддав до бухгалтерії зазначеного автосалону, що додатково підтверджується наданими ним копіями квитанцій до прибуткових касових ордерів №107 та 108 від 11.07.2016р., які містять підпис ОСОБА_7 у графі «Гол. Бухгалтер» та були там же отримані ним як документи, що свідчать про придбання ним автомобіля за готівку.

Тобто будь – яких операцій з ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» він не проводив, але службовими особами вказаного автосалону у податковій звітності забезпечено відображення реалізації транспортного засобу не в адресу ОСОБА_6, а в адресу невідомого йому ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя».

Відповідно до копії витягу про рух грошових коштів по банківському рахунку ПП «Автоцентр Восток-Плюс» № 26004301001987, відкритому згідно баз даних ДФС України 01.04.2009 у філії Запорізького обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 313957), 01.12.2016 на зазначений рахунок з банківського рахунку № 26000055712056 ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» (ЄДРПОУ 34595251) відкритому у ЗАП.РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя (МФО 313399) надійшли безготівкові грошові кошти в розмірі 429 900,00 грн. з призначенням платежу: «Оплата за товар зг. рах. 14 від 20.01.2016». Вивченням копії рахунку – фактури № СФ-0000014 від 20.01.2016 встановлено, що він виписаний на сплату вартості автомобіля JAC S 5 2.0 6 МТ L, куз. №LJ12EKS45F4700406.

Відповідно до інформації, що міститься у офіційній базі даних ДФС України «Податковий блок», у ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» (ЄДРПОУ 34595251) 03.02.2014 у ЗАП.РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя (МФО 313399) відкрито банківський рахунок № 26000055712056.

Слідчий посилаючись на те, що банківські документи ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» (ЄДРПОУ 34595251) по рахунку №26000055712056, знаходяться у володінні ЗАП.РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя (МФО 313399), правонаступником якого є АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) м. Київ, вул. Грушевського, 1д., мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів.

При цьому, слідчий суддя вважає за необхідне конкретизувати період за який необхідно надати доступ до документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1,про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32018080020000008 від 31.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів банківських документів ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» (ЄДРПОУ 34595251) по рахунку №26000055712056, які перебувають у володінні ЗАП.РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя (МФО 313399), правонаступником якого є АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) м. Київ, вул. Грушевського, 1д., а саме: виписки руху грошових коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_4 Запоріжжя» (ЄДРПОУ 34595251) за період з 01.12.16 року по 31.12.17 року, з обов’язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 12 квітня 2019 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць