Ухвала суду № 80772996, 28.03.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1362/19

Провадження № 1-кс/265/1259/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 березня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1.,за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., прокурора Калюжної Т.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

21 березня 2019 до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158) за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Лепорського, 1, а саме фінансово-господарської діяльності ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158) по взаємовідносинам з ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018 року.

Доступ просить надати йому, прокурорам та слідчим, які входять до складу групи прокурорів та слідчих вказаного кримінального провадження, або уповноваженій особі.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454) у період 2015 – 2018 років незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), при виконанні ремонтно – будівельних робіт на території та на об’єктах Державного підприємства "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 4 405 000 грн.

15 січня 2019 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ "БУДТЕХМАШ" відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності вказаного товариства № 2/05-99-16-01-16/32716454 від 02.01.2019, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

У ході досудового розслідування, встановлено, що у період 2015-2018 ТОВ "БУДТЕХМАШ" здійснювало ремонтно-монтажні роботи на об’єктах та на території ПрАТ "МК "Азовсталь". Встановлено, що будівельні бригади ТОВ "БУДТЕХМАШ" фактично самостійно виконували роботи на території ПрАТ "МК "Азовсталь". Штат співробітників ТОВ "БУДТЕХМАШ" складається з кваліфікованих працівників які мають спеціальну освіту, а також є виробничі потужності та спеціалізована техніка для виконання даних робіт. По бухгалтерському та податковому обліку посадовими особами ТОВ "БУДТЕХМАШ" відображено залучення субпідрядних організацій ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831) з ознаками «податкових ям».

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158) за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Лепорського, 1, а саме фінансово-господарської діяльності ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158)по взаємовідносинам з ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018 року.

Вилучення оригіналів відшукуваних документів прокурор обґрунтовує необхідністю проведення експертного дослідження.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158) з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши прокурора, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими він обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що відшукувана прокурором інформація, по-перше, може перебувати у володінні ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), по-друге, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, докази щодо призначення у кримінальному провадженні експертизи суду не надані, а такий ступінь втручання у права і свободи ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), як вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає невиправданим та таким, що призведе до зупинення його діяльності.

Слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

-Зобов’язати відповідальних посадових осіб ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158) за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Лепорського, 1, надати (забезпечити) прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_13; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_14; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_15; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_16; слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_17, тимчасовий доступ до копій документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158) по взаємовідносинам з ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку: договорів з додатками та специфікаціями, листами резолюції виз; видаткових накладних, актів прийому передачі форми КБ-2в та дефектні акти з додатками; наряди допуски про виконані роботи; журнали з техніки безпеки; посадові інструкції начальників, заступників начальників та інженерів структурних підрозділів; банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки; документи, що використовувалися для оформлення перепусток, документи, що підтверджують факт входу (виходу) та перебування на території ПрАТ "МК "Азовсталь", перепусток, заявок на оформлення перепусток, копій документів, що посвідчують особу, листування, журналів реєстрації входу (виходу) на територію у період з 01.01.2015 по 31.12.2018, для виконання субпідрядних робіт від підрядчика ТОВ "БУДТЕХМАШ" представників (працівників) наступних підприємств ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), документів де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності ПрАТ "МК "Азовсталь" по взаємовідносинам з ТОВ "БУДТЕХМАШ" за період з 01.01.2015 по 31.12.2018 року, з можливістю вилучення.

Зобов’язати посадових осіб ПрАТ "МК "Азовсталь" у разі відсутності вказаних документів, надати належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення

У задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали – з 28 березня 2019 року по 27 квітня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя