Ухвала суду № 80759801, 28.03.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4813/19

Провадження № 1-кс/592/2558/19

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

28 березня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000015 від 06.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ПАТ «Укрхімпроект» (код 00205618 м. Суми) у період 2014 – 2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2757590 грн., що є великим розміром, шляхом відображення в податковій звітності операцій з постачання послуг за межами митної території України, а фактично послуги надані за цими договорами для ПАТ «Сумське НВО ім. Фрунзе» м. Суми (код 05747991) та АТ «УКРНГІ» м. Київ (код 00147134), які є резидентами та знаходяться на митній території України.

Так, службові особи ПАТ «Укрхімпроект» уклали: договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ «Укрхімпроект» - та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО ім. Фрунзе»; додаткова угода №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; додаткова угода №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО»; договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО ім. Фрунзе»; субпідрядний договір № 1058/С от 30.10.2014 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «УКРНГИ» м. Київ, код 147134 - «Субпідрядник», ВАТ «Томск НИПИнефть» (РФ) - «Генпідрядник» та ТОВ «РН-Пурнефтегаз» - «Замовник», але податкове зобов’язання з податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями згідно цих договорів, не нараховувалося.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення осіб, причетних до його вчинення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів ПАТ «Укрхімпроект» (код 00205618) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПАТ «Сумське НВО ім. Фрунзе» м. Суми (код 05747991) та АТ «УКРНГІ» м. Київ (код 00147134).

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні ПАТ «Укрхімпроект» (код 00205618), що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити інформацію, яка може слугувати доказом та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, нададуть можливість встановити наявність чи спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між вищевказаними суб’єктами, наявність укладених договорів, товарно-транспортних накладних щодо транспортування товарів, інших документів, які містять відомості про особу, яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб, які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

Крім того, не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали зазначених документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи фінансово-господарської діяльності за період з 2014 – 2015 років по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «Укрхімпроект» (код 00205618) з ПАТ «Сумське НВО ім. Фрунзе» м. Суми (код 05747991) та АТ «УКРНГІ» м. Київ (код 00147134), а саме:

договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО ім. Фрунзе»;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 5;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 6;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 7;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 8;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.02.2015 року № 9;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.02.2015 року № 10;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 16;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 17;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 18;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 19;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 30.03.2015 року № 26;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 30.03.2015 року № 27;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 27.04.2015 року № 39;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 27.04.2015 року № 40;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 47;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 48;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 49;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 15.06.2015 року № 58;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 24.12.2015 року № 131;

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17818 в сумі 130000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.68 від 15.12.2014 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17816 в сумі 200000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 6.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.34 від 01.12.2014 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17820 в сумі 290000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 3.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.5 від 27.01.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17821 в сумі 400000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 7 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.81 від 24.12.2014 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17819 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 8 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.8 від 27.01.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17817 в сумі 500000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.57від 08.12.2014 без ПДВ);

платіжне доручення від 12.08.2015 року № 24543 в сумі 340000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 3.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.6 від 27.01.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 12.08.2015 року № 24542 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 9 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.10 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24729 в сумі 96000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 10.3 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.18 від 02.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24728 в сумі 350000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 10.2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.17 від 02.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24727 в сумі 490000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 5 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.7 від 27.01.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 18.03.2016 року № 3187 в сумі 270000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 6.2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 13.04.2016 року № 4393 в сумі 230000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 19.04.2016 року № 4780 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 18.05.2016 року № 5886 в сумі 312000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 30.05.2016 року № 6447 в сумі 454000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». Етап 6.2 без ПДВ);

платіжне доручення від 09.06.2016 року № 7078 в сумі 350000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.16 від 02.03.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 09.06.2016 року № 7079 в сумі 500000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.19 від 02.03.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 16.06.2016 року № 7486 в сумі 484022 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.26 від 15.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 23.06.2016 року № 7695 в сумі 15978 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.26 від 15.06.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 23.06.2016 року № 7696 в сумі 474022 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 19.07.2016 року № 8503 в сумі 5978 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 19.07.2016 року № 8502 в сумі 228220 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 етап 13 без ПДВ);

платіжне доручення від 29.07.2016 року № 8906 в сумі 118000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.39 від 12.05.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 16.08.2016 року № 9650 в сумі 111022 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.40 від 12.05.2016 без ПДВ);

платіжне доручення від 19.08.2016 року № 9780 в сумі 256000 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.40 від 12.05.2016 без ПДВ);

додаткова угода №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року;

додаткова угода №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року;

договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО»;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 25.12.2015 року № 138;

договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ «Укрхімпроект» та ПАТ «СУМСЬКЕ НВО ім. Фрунзе»;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.04.2015 року № 36;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 12.05.2015 року № 45;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 09.07.2015 року № 59;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 12.10.2015 року № 102;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 18.11.2015 року № 118;

платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24730 в сумі 173360 грн. (за проектні роботи ДКС «Северний Нішан» дог. №10-438 від 06.01.2015р. рах. №36 від 14.04.2015 без ПДВ);

субпідрядний договір № 1058/С от 30.10.2014 року між ПАТ «Укрхімпроект» - «Виконавець» та ПАТ «УКРНГИ" м. Київ, код 147134 - «Субпідрядник», ВАТ «Томск НИПИнефть» (РФ) - «Генпідрядник» та ТОВ «РН-Пурнефтегаз» - «Замовник»;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 30.06.2015 року № 20;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 18.11.2015 року № 116;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 18.11.2015 року № 117;

платіжне доручення від 04.02.2015 року № 856 в сумі 458840,22 грн. (за проектні роботи по об'єкту «Тех переоснащення УСК, УРМ УКПГ Північно-комсомольського родовища» етап №1 згідно акту №93 від 11.11.2014р. до договору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

платіжне доручення від 06.08.2015 року № 1461 в сумі 844097,51 грн. (за проектні послуги етап №2 «Проектна документація», згідно рахунку №20 від 30.06.2015р. по довору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

платіжне доручення від 29.10.2015 року № 1947 в сумі 1131874,37 грн. (за проектні послуги згідно з актом 22 від 30.06.2015р. до довору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

платіжне доручення від 15.03.2016 року № 266 в сумі 148958,39 грн. (за проектні послуги згідно з актом 116 від 18.11.2015р. до довору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

платіжне доручення від 15.03.2016 року № 267 в сумі 199742,53 грн. (за проектні послуги згідно з актом 117 від 18.11.2015р. до довору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів – ПАТ «Укрхімпроект» (код 00205618), що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

3. Строк дії ухвали – до 19.04.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко