Ухвала суду № 80759624, 22.03.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4549/19

Провадження № 1-кс/592/2410/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., слідчого - Слончака М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 за №32018200000000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв’язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. ОСОБА_2 ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 по 31.03.2018.

Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_3» за період з 01.04.2015 по 31.03.2018. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 628 035,84 гривень.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

В рамках досудового розслідування було встановлено, що ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_3» у період 2015-2018 р.р. проводило фінансово-господарські операції з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2)

Так встановлено, що службові особи ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_3», зокрема, в.о. директора ОСОБА_5 заключав договори з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) про виконання будівельних робіт.

Однак, допитані в якості свідків працівники ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_3» повідомили, що зазначені в договорах ремонтні роботи проводили не ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), а власноруч працівники ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_3».

Таким чином, при наявній заборгованості зі сплати податків у ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_3», в.о. директора ОСОБА_5 перераховував значні суми коштів ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) за будівельні роботи. Зокрема, аналізом руху коштів по розрахунковим рахункам підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 встановлена загальна сума коштів витрачених на розрахунки з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), яка становить 4 200 000 гривень.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовується поточний рахунок ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) №26251667611001 (980 UAH), який відкритий в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ вулиця Десятинна, 4/6, м. Суми, вул. Воскресенська, 13-Б).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник АТ «АЛЬФА-БАНК» в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,–

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів по поточному рахунку ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) №26251667611001 (980 UAH), який відкритий в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ вулиця Десятинна, 4/6, м. Суми, вул. Воскресенська, 13-Б), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточному рахунку ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) №26251667611001 (980 UAH), який відкритий в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ вулиця Десятинна, 4/6, м. Суми, вул. Воскресенська, 13-Б) за період з 01.04.2015 по 18.03.2019;

- чеків про зняття готівки за період з 01.04.2015 по 18.03.2019.

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ вулиця Десятинна, 4/6, м. Суми, вул. Воскресенська, 13-Б).

Строк дії ухвали 30 днів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич