Ухвала суду № 80743760, 22.03.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4410/19

Провадження № 1-кп/761/1633/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі: головуючого судді Мєлєшак О.В., за участю секретаря Толкача О.О., прокурора Безкоровайного Б.В., підозрюваного ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 320 191 000 000 000 82 про звільнення:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Кропивницький, громадянина України, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1

від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Безкоровайного Б.В. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 підозрюваного у вчиненні злочину за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у зв'язку з закінченням строків давності.

Клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_1 у вересні 2014 року перебуваючи на території міста Кропивницький, точної дати та місця не встановлено, у зв'язку з можливістю отримання додаткового заробітку, усвідомлюючи, що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди в розмірі 3000 грн., вступив в злочинну змову з невстановленими досудовим розслідуванням особами, дії яких були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 39342284)(попередня назва ТОВ «Фірма Спец-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39297860), з метою прикриття незаконної діяльності, що полягало у подальшому використанні статутних та реєстраційних даних з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємств підприємствам реального сектору економіки.

При цьому невстановлені досудовим розслідуванням особи, повідомили ОСОБА_3, що для отримання винагороди необхідно буде надати його особисті анкетні дані, а саме: облікову картку платника податків та паспорт громадянина України, для внесення їх у документи, за допомогою яких буде придбано фіктивне підприємство, і що він не буде здійснювати ніякої фінансово-господарської діяльності та виконувати обов'язки засновника та директора, а лише формально рахуватиметься на даних посадах.

Розуміючи протиправний характер своїх дій, усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для виконання таких обов'язків і зайняття підприємницькою діяльністю ОСОБА_1 з корисливих мотивів та не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного товариства, погодився на таку пропозицію.

В подальшому, ОСОБА_3, приблизно через два дні після отриманої пропозиції, точних часу та дати не встановлено, перебуваючи у місті Кропивницький, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, разом із невстановленими досудовим розслідуванням особами зустрілись у парку м. Кропивницький більш точної адреси в ході досудового розслідування не встановлено, де ОСОБА_1 заявив про бажання придбати суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) на своє ім'я. Після чого ОСОБА_1 надав паспорт громадянина України серії НОМЕР_2 виданий Ленінським MB Кіровоградського MB УМВС України у Кіровоградській області від 18.02.1998, облікову картку платника податків НОМЕР_1 для складання документів та придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи). Надалі невстановлені досудовим розслідуванням особи отримали документи, які відповідно до закону необхідні для придбання суб'єкта підприємницької діяльності, тобто подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, а саме: Протокол Загальних зборів учасників ТОВ «Фірма Спеп-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39297860) від 30.09.2014, Наказ №2 по ТОВ Фірма Спеп-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39297860) про призначення директора ТОВ «Фірма Спеп-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39297860) від 01.10.2014, у яких були зазначені обов'язкові для внесення змін до відомостей про юридичну особу пункти щодо наявності засновника та директора, а саме вказано, що засновником та директором є ОСОБА_1

16.10.2014 невстановлена досудовим розслідуванням особа, реалізовуючи злочинний умисел щодо придбання фіктивного підприємства, вказані документи ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 39342284) (попередня назва ТОВ «Фірма Спец-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39297860) надала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, бульв. Тараса Шевченка, 26/4, на підставі яких придбано суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 39342284) (попередня назва ТОВ «Фірма Спец-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39297860).

При цьому, ОСОБА_1 діючи умисно з корисливих мотивів, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, а саме придбанні ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 39342284) наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства не мав та усвідомлював, що ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 39342284) придбається лише з метою прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Відповідно, після придбання ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 39342284) ОСОБА_1 печатку підприємства не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову звітність не формував та не підписував.

Такі дії ОСОБА_1 дали змогу невстановленим досудовим розслідуванням особам в подальшому використовувати суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СІЛЬГОСПІНВЕСТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 39342284) для прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні незаконної податкової вигоди в частині формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємств підприємствам реального сектору економіки за рахунок лише документального оформлення «безтоварних» (фіктивних) операцій.

Отже, ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні умисних дій, які виразилися у співучасті в формі пособництва, а саме: наданні засобів та усуненні перешкод, сприяв у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України.

У судовому засіданні прокурор та обвинувачений підтримали клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Суд, заслухавши доводи сторін, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку, що вказане клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Приписами частини 3 статті 288 КПК України визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Зокрема, частиною 1 статті 49 КК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі..

Як встановлено судом ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, що мало місце у вересні 2014 року.

За класифікацією злочинів у відповідності до вимог п.2 ст.12 КК України кримінальні правопорушення за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_1 відносяться до злочинів невеликої тяжкості.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що існують законні підстави для закриття кримінального провадження та звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності.

На підставі ч. 2 ст. 12, ч. 1 ст. 49 КК України, керуючись підпунктом 1 п. 2 ст. 284, ч. 3 ст. 288, КПК України,

УХВАЛИВ:

Кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України - закрити у зв'язку із закінченням строків давності, звільнивши його від кримінальної відповідальності.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом семи діб з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Повний текст ухвали проголошено 27.03.2019.

Суддя: