Ухвала суду № 80726975, 19.03.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/3164/19

Провадження № 1-кс/201/1948/2019

УХВАЛА

19 березня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С, з секретарем судового засідання Максимовою О.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п’ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041670000010 від 17.12.2018 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС п’ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041670000010 від 17.12.2018 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що 32018041670000010 від 17.12.2018 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Відповідно до фабули кримінального правопорушення, згідно узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України, встановлено, що службові особи ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089), юридична адреса: м. Дніпро,вул. Панікахі, б. 2, при здійсненні господарської діяльності у період з 07.02.2018 по 13.06.2018 в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI умисно ухились від сплати податків у значних розмірах.

Згідно з узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України, щодо порушень податкового законодавства посадовими особами ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089), відповідно до якого встановлено 38 фінансові операції з використанням рахунків ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) та інших юридичних і фізичних осіб, що пов’язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Так, безготівкові грошові кошти, що перераховувались на рахунки ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) по ланцюгу постачання від інших юридичних осіб, отримані за надані нібито послуги, товари, поповнення рахунку та фінансову допомогу було обготівковано.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) як учасник схеми має ряд негативних ознак: одноосібне керування (директор, бухгалтер, засновник – одна особа);відсутність найманих працівників; відсутні данні про придбання послуг, притаманних виробничий діяльності; відсутнє придбання товарів (послуг), необхідних для ведення господарської діяльності: газу, електроенергії та ін.; не встановлено придбання послуг з оренди землі, складських приміщень, що свідчить про ознаки «фіктивності» підприємств.

Відповідно до інформації АІС «Податковий блок ДФС України», директором, бухгалтером та засновником ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) є гр. ОСОБА_3.

А також, встановлено, що ОСОБА_3 за останні роки отримував незначну кількість доходів.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій з зазначеним суб’єктом господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність, вказаного суб’єкта підприємницької діяльності.

ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) зареєстроване в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи підприємця в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають оригінали документів ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089), а саме: установчої та реєстраційної справи, статут, установчі договори (із змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ оригіналів документів перебувають у володінні департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька 58.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п’ятого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 або оперативним співробітникам податкової міліції визначених ОСОБА_1 або ОСОБА_4 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах документів

ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089), а саме: установчої та реєстраційної справи, статут, установчі договори (із змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у володінні департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев