Ухвала суду № 80708173, 26.03.2019, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/1744/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 березня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Тхір О.А., за участі секретаря Віраг Е.М., розглянувши клопотання слідчого Романенко Б.О., погоджене прокурором Івановим А.Б., про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №32019070000000006, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.02.2019 року, -

В С Т А Н О В И Л А :

З внесеного клопотання та матеріалів, доданих до нього, встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019070000000006, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.02.2019 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фауна Закарпаття» (код ЄДРПОУ 32927082) при здійсненні фінансово-господарської діяльності за період 01.01.2015 по 30.11.2018 року в порушення п.180.1 ст. 180, п.181.1 ст.181, п.183.1, п.183.2, п.183.10, ст.183, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1028833 грн., та за рахунок невірного (неповного) відображення чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт послуг) на митній території України податку на прибуток в сумі 355350 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів у значних розмірах на загальну суму 1384183 грн. В результаті проведеної документальної перевірки, із врахуванням виявлених порушень, товариству «Фауна Закарпаття» було донараховано всього податків в сумі 1384183 грн., в тому числі: податку на прибуток в загальній сумі 355350 грн., в тому числі за 2015 рік - 68443 грн., за 2016 рік - 246640 грн., за 2017 рік - 40267 грн.; податку на додану вартість в загальній сумі 1028833 грн., в тому числі за 2016 рік - 621745 грн., за 2017 рік - 297752 грн. та за січень-листопад 2018 року - 109336 грн. Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно зазначені об’єкти перебувають у приватній власності ТОВ «Фауна Закарпаття» земельна ділянка площею 1,2844 га кадастровий номер №2124456500:01:001:0064, що знаходиться за адресою: Закарпатська обл., Тячівський р., смт. Усть- Чорна, вул. Лісна, земельна ділянка 13, орієнтовна вартість якої 1344253,04 грн.

Клопотання мотивоване тим, що враховуючи те, що своїми умисними діями службові особи завдали державі збитків в значних розмірах на даний момент виникла необхідність в накладені арешту на нерухоме майно земельну ділянку площею 1,2844 га кадастровий номер №2124456500:01:001:0064, що знаходиться за адресою: Закарпатська обл., Тячівський р., смт. Усть-Чорна, вул. Лісна, земельна ділянка 13, орієнтовна вартість якої 1344253,04 грн., власником якої являється ТОВ «Фауна Закарпаття» та заборонити останнім, а також іншим особам, відчужувати, розпоряджатись будь - яким чином та використовувати майно до скасування арешту у встановленому законом порядку. Метою накладення арешту на майно згідно п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення вішкодування шкоди, завданої державі в сумі 1384183 грн., внаслідок вчинення службовими особами ТОВ «Фауна Закарпаття» кримінального правопорушення, зокрема, накладення арешту на нерухоме майно, а саме: земельну ділянку площею 1,2844 га кадастровий номер №2124456500:01:001:0064, що знаходиться за адресою: Закарпатська обл., Тячівський р., смт. Усть- Чорна, вул. Лісна, земельна ділянка 13, орієнтовна вартість якої 1344253,04 грн., власником якої являється ТОВ «Фауна Закарпаття» та заборонити останнім, а також іншим особам, відчужувати, розпоряджатись будь - яким чином та використовувати майно до скасування арешту у встановленому законом порядку.

На основі зазначеного слідчий просить суд накласти арешт на зазначене у клопотанні майно.

У судове засідання слідчий не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Дослідивши матеріали поданого клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що слідчий вказує, що метою накладення арешту на майно згідно п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення вішкодування шкоди, завданої державі в сумі 1384183 грн., внаслідок вчинення службовими особами ТОВ «Фауна Закарпаття» кримінального правопорушення, однак з витягу державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що вказана земельна ділянка знаходиться у користуванні ТОВ «Фауна Закарпаття» на підставі договору оренди землі, укладеному з Усть-Чорнянська селищна рада Тячівського району Закарпатської області, що в свою чергу не породжує у орендаря права на відчуження даної земельної ділянки, лише право користування, тобто вказана ділянка належить на праві власності територіальній громаді, отже забезпечення вішкодування шкоди за рахунок вказаної земельної ділянки у разі визнання посадових осіб ТОВ «Фауна Закарпаття» винуватцями інкримінованого злочину у встановленому законодавством порядку, апріорі є неможливим.

Таким чином, дослідивши подане клопотання разом з доданими матеріалами, слідчий суддя не знаходить підстав для його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя, -

У Х В А Л И Л А :

В задоволенні клопотання про арешт майна відмовити за необґрунтованістю.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Закарпатського апеляційного суду.

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду

Закарпатської області ОСОБА_1