Ухвала суду № 80704879, 20.03.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/15944/18

1-кс/755/2147/19

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" березня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ламбуцькій Т.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва Бурмістровим В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №420181000000000666 від 17.07.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 420181000000000666 від 17.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у 2017 році на території міста Києва створили та перереєстрували на підставних осіб ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, та інших ряд суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «МАКСИМА СПЕЦТОРГ» (код 36706775), ТОВ «ІНТАЛТЕХ» (код 37316886), ПП «ЕНПРО» (код 30006808), ТОВ «ІНВЕСТ- ТРЕЙД КОМПАНІ» (39522921), ТОВ «РАГНАТЕК» (код 37405939), ТОВ «ГРУПА КОМПАНІЙ «ІНТЕН» (код 37432517), ТОВ «РАЙФІНА» (код 34979682), ТОВ «ЕДВАЙС КОМУНІКЕЙШН КОМПАНІ» (код 36594286), ТОВ «РЕФІН ЛЮКС» (код 39087183), ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ПОЛІКІМ» (код 39069337), ТОВ «АРВЕС» (код 39531915), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «БАЗІС ГАРАНТ» (код 40301047), ТОВ «СІЛЬТРЕЙД» (код 39128161), ТОВ «ВЕРІТАС ДІДЖНЛ» (код 40049146), ТОВ «ЕКСМА МАШІНЕРІ» (код 39105825), ПП «ВЕСТА ТОРГ» (код 39866532), ТОВ "ОБЕРЛИН" (41708192), ТОВ "ФРАНС" (41708119), ТОВ "САЛЬВИ" (41704266), ТОВ "ТАНЗЕНИТ ГРУП" (41637478), ТОВ "НЕКС ПРОМ ГРУП" (41637279), ТОВ "РОДОНІТ КОМПАНІ" (41636584), ТОВ "РАСТЕРГРУПП" (41582555), ТОВ "АЛЛЮР КОМПАНІ" (41569047), ТОВ "САМЕРКОМПАНІ" (41327108), ТОВ "БІЗСЕРВІС" (40889995), ТОВ "БЕРТРОН" (код ЄДРПОУ 40263520), ТОВ "ТРАНСКОММ" (код ЄДРПОУ 41582644), ТОВ "КОЛКЕР" (код ЄДРПОУ 41600920), ТОВ "КУГУАР АГРО" (код ЄДРПОУ 41632365), ТОВ "АГРОМАНІЯЕКСПО" (код ЄДРПОУ 41632789), ТОВ "ЕКСПОТОРГАГРО" (код ЄДРПОУ 41638089), ТОВ "ІЛЛАНА" (код ЄДРПОУ 41695147), ТОВ "Антарекс Мікс" (код 41785722), ТОВ "Новийврожай" (код 41398540), ТОВ "Інтерагродар" (код 41400030), ТОВ «Конкорі» (код ЄДРПОУ 41345750), ТОВ «Савтона» (код ЄДРПОУ 41345766)

Проведеним оглядом виписки руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Верітас Діджнл» №26008924419533 у АБ «Укргазбанк» встановлено, що у період 2017-2018 років на вказаний рахунок від ПрАТ «Хімпроект» (код ЄДРПОУ 23487660) перераховано грошові кошти у сумі 62 060 403 грн. без ПДВ з призначенням платежу «за виконання науково-технічних робіт з розробки робочої документації».

22.02.2019 року допитано в якості свідка директора та співвласника ПрАТ «Хімпроект» - ОСОБА_9 з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Верітас Діджнл». ОСОБА_9 надав показання, що між ПрАТ «Хімпроект» та ТОВ «Верітас Діджнл» укладено ряд договорів, предметом яких виступало переклад виконаної ПрАТ «Хімпроект» технічної документації з реконструкції цеха виробництва елементарної сіри на замовлення канадської компанії SNC-Lavalin.

Згідно показань ОСОБА_9 встановлено, що у контракті між ПрАТ «Хімпроект» та SNC-Lavalin зазначено обов'язковість виготовлення вищевказаної технічної документації у двох екземплярах, один з яких в обов'язковому порядку мав бути на англійській мові. Крім того, ОСОБА_9 повідомив, що згідно вимог контракту між ПрАТ «Хімпроект» та SNC-Lavalin виконавця робіт (ПрАТ «Хімпроект») зобов'язано не розголошувати інформацію, яка зазначена у такій технічній документації третім особам, однак, ОСОБА_9, в порушення вимог вказаного контракту згідно показань передав технічну документацію наче б то до ТОВ «Верітас Діджнл» для перекладу. Будь-які документи, що підтверджують кваліфікацію перекладачів від ТОВ «Верітас Діджнл» до ПрАТ «Хімпроект» не надавались. Вказані операції віднесено ПрАТ «Хімпроект» до валових витрат у відповідні звітні періоди.

Таким чином, враховуючи той факт, що ТОВ «Верітас Діджнл» є фіктивною компанією, яка зареєстрована на підставних осіб, реквізити якої використовуються не встановленими слідством особами для надання послуг підприємствам реального сектору економіки для завищення валових витрат з податку на прибуток, у слідства є достатні підстави вважати, що службові особи ПрАТ «Хімпроект» у змові з не встановленими особами завищили валові витрати ПрАТ «Хімпроект» шляхом відображання у податковій звітності операцій з купівлі послуг перекладу у ТОВ «Верітас Діджнл», які фактично надаватись не могли.

Так, до ПрАТ «Хімпроект» скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України з приводу надання копій документів по взаємовідносинах з ТОВ «Верітам Діджнл» а також безпосередньо самої технічної документації, перекладом якої займалось вищевказане підприємство, однак згідно листа від ПрАТ «Хімпроект» від 04.02.2019 №48 службовими особами відмовлено в наданні запитуваних документів мотивуючи це необхідністю застосування процедури тимчасового доступу до речей та документів.

В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву, в якій просив клопотання розглянути за його відсутності та задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні ПрАТ «Хімпроект».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України,

постановив:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС четвертого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер Альоні Миколаївні, Новосельському Сергію Івановичу, Сачовській Ользі Романівні, Сергієнку Артему Васильовичу, Беженар Юлії Анатоліївні, Пляховській Марії Сергіївні, Феоктістову Владиславу Володимировичу, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва Бурмістрову Віктору Ігоровичу, Безкоровайному Богдану Вікторовичу, Буковчанику Сергію Васильовичу, Хоменку Андрію Валентиновичу або за їх письмовим дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві старшим оперуповноваженим з ОВС Пилипчуку Івану Олександровичу, Виннику Сергію Олександровичу, Беспалову Антону Сергійовичу тимчасовий доступ до документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ «Хімпроект» (код ЄДРПОУ 23487660) з ТОВ «ВЕРІТАС ДІДЖНЛ» (код 40049146) за весь період спільної діяльності щодо виконання науково-технічної роботи з розробки технічної документації, які перебувають у володінні ПрАТ «Хімпроект» (код ЄДРПОУ 23487660) за адресою: 93400, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, місто Сєвєродонецьк, ПРОСПЕКТ КОСМОНАВТІВ, будинок 15 А, а саме до: договорів та всіх додатків до них, актів виконаних робіт, платіжних доручень, листування між ПрАТ «Хімпроект» та ТОВ «ВЕРІТАС ДІДЖНЛ» (код 40049146), документів, які подавались ТОВ «ВЕРІТАС ДІДЖНЛ» (код 40049146) в підтвердження освітньо-кваліфікаційного рівня перекладача (інші документи, які надавались ТОВ «ВЕРІТАС ДІДЖНЛ» (код 40049146) ), контракту та додатків до нього замовника таких робіт - канадської компанії SNC-Lavalin з ПрАТ «Хімпроект» (код ЄДРПОУ 23487660), акти виконаних робіт по виконанню контракту між канадською компанією SNC-Lavalin та ПрАТ «Хімпроект» (код ЄДРПОУ 23487660), безпосередньо самої технічної документації, яку виконувало для SNC-Lavalin ПрАТ «Хімпроект» (код ЄДРПОУ 23487660) та перекладом якої займалось ТОВ «ВЕРІТАС ДІДЖНЛ» (код 40049146), документи, які підтверджують передачу технічної документації до ТОВ «ВЕРІТАС ДІДЖНЛ» (код 40049146) для перекладу та приймання від ТОВ «ВЕРІТАС ДІДЖНЛ» (код 40049146) перекладеної на англійську мову технічної документації, а також список співробітників ПрАТ «Хімпроект» (код ЄДРПОУ 23487660), які безпосередньо приймали участь у виконанні технічної документації згідно контракту з SNC-Lavalin із зазначенням посади та контактних даних, з можливістю вилучення копій документів.

Строк пред'явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/15944/18-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому Кучер А.М.

Копія - ПрАТ «Хімпроект».

Слідчий суддя М.Г.Сазонова