Вирок № 80702461, 26.03.2019, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

Провадження № 1-кп/643/348/19

Справа № 643/2123/18

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.03.2019 Московський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого - судді - Мельникової І.Д.,

за участю секретаря - Зубко А.О.,

прокурора - Коновалюк Д.С.,

обвинуваченого - ОСОБА_1,

захисника ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, в силу ст. 89 КК не судимого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, фактично мешкаючого за адресою: м. Харків, просп. Гагаріна, б.191 а, кв.2

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

У судовому засіданні встановлено, що влітку 2014 року (більш точну дату та час слідством не встановлено) ОСОБА_3 (кримінальне провадження відносно якого закрито на підставі п. 5 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв’язку зі смертю підозрюваного) запропонував ОСОБА_1 заробити грошей, для чого останньому необхідно було створити або придбати декілька (два та більше) фіктивних суб’єктів господарської діяльності.

Так, ОСОБА_3, переслідуючи мету створення та придбання фактично підконтрольних йому суб’єктів господарської діяльності, реквізити та печатки яких він мав намір використовувати у своїй протиправні діяльності з формування незаконної податкової вигоди, запропонував ОСОБА_1 за грошову винагороду створити або придбати ряд підприємств.

При цьому, усвідомлюючи фактичну неможливість поза волею дійсних засновників та керівників користуватися реквізитами та печатками новостворених та придбаних фіктивних суб’єктів господарської діяльності, ОСОБА_3 прийшов до висновку, що для отримання необхідних йому реквізитів та печаток таких підприємств, необхідно грошовою винагородою зацікавити ОСОБА_1, який, вочевидь, змушений буде вживати заходів з внесення в документи, що подаватимуться для реєстрації та перереєстрації таких підприємств, завідомо неправдивих відомостей щодо мети їх діяльності, формування статутних фондів тощо.

Встановлено, що за реквізити та печатки кожного створеного або перереєстрованого фіктивного підприємства ОСОБА_4 обіцяв ОСОБА_1 грошову винагороду у розмірі від 3000 грн. до 4000 гривень.

У свою чергу, ОСОБА_1 після розмови з ОСОБА_3 усвідомив, що отримання ним грошової винагороди залежить не тільки від самого факту реєстрації або придбання фіктивних підприємств, а і від фактичної можливості розпоряджатися ОСОБА_3 реквізитами та печатками фіктивних підприємств на власний розсуд.

Обміркувавши отриману від ОСОБА_3 пропозицію, ОСОБА_1 прийшов до висновку про очевидну необхідність реєстрації придбання та створення фіктивних підприємств саме на «підставних» осіб з внесенням до реєстраційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Таким чином, ОСОБА_1, розуміючи, що задля фактичного розпорядження ОСОБА_3 новоствореними та придбаними підприємствами йому необхідно підшукати саме номінальних власників, усвідомлюючи відносну легкість процедури реєстрації та перереєстрації підприємств, а також доступність можливості заробітку за вчинення вказаних дій в інтересах ОСОБА_3 грошей, погодився на пропозицію останнього.

Усвідомлюючи неможливість самостійної реалізації власного злочинного плану, розуміючи перевагу скоєння злочину групою осіб, зокрема, для підшукування «підставних» засновників та директорів, оформлення документів для створення та державної реєстрації юридичних осіб, ОСОБА_1, діючи умисно, з метою залучення до скоєння розроблених ним злочинів інших осіб, розповів усі обставини злочинного плану щодо державної реєстрації підприємств, на підставі уставних та реєстраційних документів, до яких внесені завідомо неправдиві відомості, своїй дружині ОСОБА_5, яка у свою чергу залучила до вказаної протиправної діяльності свою подругу ОСОБА_6

ОСОБА_5 0.0. та ОСОБА_6, переслідуючи мету отримання матеріальної наживи від здійснення протиправної діяльності, бажаючи досягнення спільного злочинного результату - погодились з пропозицією ОСОБА_1 0.І. та надали згоду на участь у спільному скоєнні злочинів зі створення або придбання суб’єктів підприємницької діяльності та їх державної реєстрації.

Таким чином, ОСОБА_1, переслідуючи корисливий мотив, обумовлений обіцянкою ОСОБА_3 виплатити грошову винагороду за реєстрацію фіктивних підприємств та передачу йому необхідних реквізитів та печаток, реалізував у складі організованої групи з ОСОБА_5 0.0. та ОСОБА_6 власний злочинний план, направлений на організацію внесення в документи, що подавались для реєстрації створення та придбання ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960), ТОВ «Омега-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100), TOB «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469), ТОВ «ВКФ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651) та ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544) завідомо неправдивих відомостей щодо мети здійснення господарської діяльності, формування статутного фонду підприємств тощо.

Так, влітку 2014 року ОСОБА_1, отримавши від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 згоду на спільне придбання та державну реєстрацію юридичних осіб на «підставних» громадян, виступаючи як організатор, забезпечив їх ефективну діяльність як співучасників організованої групи.

ОСОБА_1 довів до відома співучасників, що для їх успішної діяльності необхідно створити або придбати декілька (два та більше) підприємств.

Таким чином, ОСОБА_1 була створена організована група, яка представляла собою стійке об'єднання трьох осіб, об'єднаних єдиним умислом, спрямованим на вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, наперед спланованих і схвалених всіма учасниками групи, з попереднім розподілом їх злочинних функцій та обов’язковою ретельною попередньою підготовкою до вчинення кожного злочину.

Судовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1, діючи у складі організованої злочинної групи з ОСОБА_5 та ОСОБА_6, упродовж 2014-2015 року неодноразово організував придбання та державну реєстрацію ряду підприємств шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості стосовно наступних суб’єктів підприємницької діяльності:

ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960),

TOB «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469),

ТОВ «ВКФ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651),

ТОВ «Омега-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100),

ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544).

У подальшому ОСОБА_1, реалізуючи власний злочинний намір, направлений на отримання матеріальної вигоди від здійснення фіктивного підприємництва, тобто придбання або створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, здійснив їх продаж ОСОБА_3, який був зацікавлений у придбанні зазначених фіктивних підприємств для використання у незаконній діяльності.

ОСОБА_1, усвідомлюючи, що для остаточної реалізації злочинних намірів, спрямованих на отримання матеріальної вигоди від передачі ОСОБА_3 за грошову винагороду реквізитів вищевказаних фіктивних підприємств, необхідно відкриття розрахункових рахунків, використовуючи свої зв’язки серед банківських працівників та користуючись довірою останніх, забезпечив подання відповідних документів до банківських установ.

Так, ОСОБА_1, використовуючи дані паспортів дружини ОСОБА_5 та її подруги ОСОБА_6, а також реєстраційні номери їх облікових карток платників податків, діючи упродовж 2014-2015 років умисно, всупереч вимог чинного законодавства України, що регулює порядок створення та діяльності суб’єктів підприємництва, а саме ст.ст. 19,56,57,58,65, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 (зі змінами та доповненнями) ст.ст. 81, 87, 89 Цивільний кодексу України від 16.01.2003 (зі змінами та доповненнями), ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 (зі змінами та доповненнями) та інших нормативно-правових актів, що регулюють порядок проведення підприємницької діяльності та складання офіційних документів, створив та придбав ряд фіктивних підприємств - TOB «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960), TOB «Омега-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100), TOB «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469), ТОВ «ВКФ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651), ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544) та у подальшому передав за грошову винагороду установчі, реєстраційні документи, печатки, корпоративні картки вказаних фіктивних підприємств ОСОБА_3 для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій за наступних обставин.

Так, 04.08.2014 ОСОБА_1, виконуючи вказівку ОСОБА_3, після придбання та державної реєстрації ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960) на «підставну» особу - ОСОБА_5, яка не була обізнана зі злочинним планом ОСОБА_1 та домовленостями з ОСОБА_4 щодо подальшого використання реквізитів та печатки вказаного підприємства у злочинній діяльності, забезпечив подачу відповідних документів до Філії «Слобожанське регіональне управління» ПАТ «Банк «Фінанси і Кредит», організувавши тим самим відкриття 06.08.2014 рахунку підприємства № 26006051484001 у вказаній банківській установі.

Своїми умисними діями ОСОБА_1 досяг бажаної мети з придбання 04.08.2014 фіктивного підприємства ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960) для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, на початку серпня 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено), ОСОБА_1, на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_3 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківській документи та печатку ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, 15.08.2014 ОСОБА_1, виконуючи вказівку ОСОБА_3, після створення та державної реєстрації ТОВ «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469) на власне ім’я, забезпечив подачу відповідних документів до АТ «Фінанси та кредит», організувавши тим самим відкриття 22.08.2014 рахунку підприємства № 26003031966201 у вказаній банківській установі.

Також, ОСОБА_1, оформлюючи необхідні документи для постановки на податковий облік, 18.08.2014 здійснив постановку на податковий облік TOB «ВТК «Статус» (код ЄДРПОУ 39353469) до ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова за № 203714103042.

Своїми умисними діями ОСОБА_1 досяг бажаної мети зі створення 15.08.2014 фіктивного ТОВ «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469) для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, в кінці серпня 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено), ОСОБА_1, на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_3 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківські документи та печатку ТОВ «ВТК «Статус» (код ЄДРПОУ 39353469), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, 23.10.2014 ОСОБА_1, виконуючи вказівку ОСОБА_3, після створення та державної реєстрації ТОВ «ВКФ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651) на «підставну» особу - ОСОБА_6, яка не була обізнана зі злочинним планом ОСОБА_1 та домовленостями з ОСОБА_4 щодо подальшого використання реквізитів та печатки вказаного підприємства у злочинній діяльності, забезпечив подачу відповідних документів до АТ «Банк «Фінанси та кредит», організувавши тим самим відкриття 07.11.2014 рахунку підприємства № 26008034902201 у вказаній банківській установі.

Також, ОСОБА_1 оформлюючи необхідні документи для постановки на податковий облік, 24.10.2014 здійснив постановку на податковий облік ТОВ «ВКФ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651) до ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова за № 203714135471.

Своїми умисними діями ОСОБА_1 досяг бажаної мети зі створення 23.10.2014 фіктивного ТОВ «ВКФ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651) для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, в середині листопада 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено) ОСОБА_7, на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_3 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківські документи та печатку ТОВ «ВКФ «Дельта- М» (код ЄДРПОУ 39455651), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, 05.12.2014 ОСОБА_1, виконуючи вказівку ОСОБА_3, після придбання та державної реєстрації ТОВ «Омега- Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100) на «підставну» особу - ОСОБА_5, яка не була обізнана зі злочинним планом ОСОБА_1 та домовленостями з ОСОБА_3 щодо подальшого використання реквізитів та печатки вказаного підприємства у злочинній діяльності, забезпечив подачу документів до АТ «ОСОБА_8 Аваль», організувавши тим самим відкриття 12.12.2014 рахунку підприємства № 26002468499 у вказаній банківській установі.

Своїми умисними діями ОСОБА_1 досяг бажаної мети з придбання05.12.2014 фіктивного ТОВ «Омега-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100) для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, в середині грудня 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено), ОСОБА_1, на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_3 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківській документи та печатку ТОВ «Омега-Опт- Торг» (код ЄДРПОУ 39277100), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, 05.06.2015 ОСОБА_1, виконуючи вказівку ОСОБА_3, після придбання та державної реєстрації ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544) на власне ім’я, забезпечив подачу відповідних документів до ПАТ ОСОБА_8 «Юнісон», організувавши тим самим відкриття 22.06.2015 рахунку підприємства № 26005013001592 у вказаній банківській установі.

Своїми умисними діями ОСОБА_1 досяг бажаної мети з придбання05.06.2015 фіктивного ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544) для його подальшого використання зацікавленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому, в кінці червня 2014 року (точну дату в ході слідства не встановлено), ОСОБА_1, на виконання заздалегідь обговорених з ОСОБА_3 настанов, передав останньому за грошову винагороду установчі, реєстраційні, банківські документи та печатку ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544), розуміючи, що вони будуть використовуватись ним для незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_1 свою вину у скоєнні кримінальних правопорушень за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України визнав повністю, погодився з кваліфікацією вчинених правопорушень та щодо обставин вчинення цих кримінальних правопорушень пояснив як зазначено вище у вироку.

Враховуючи те, що обвинувачений та інші учасники процесу не оспорюють обставини вчинення кримінальних правопорушень і судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їх позиції, суд, вважав недоцільним дослідження доказів щодо цих обставин, які ніким не оспорюються та провів судовий розгляд справи щодо цих кримінальних правопорушень із застосуванням правил ч. 3 ст. 349 КПК України, обмежившись допитом обвинуваченого та вивченням матеріалів що характеризують його особистість.

За таких обставин, суд вважає доведеним те, що ОСОБА_1 скоїв кримінальні правопорушення та кваліфікує його дії відповідно за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, - фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, та за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України - фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб.

Обставиною, що пом'якшує покарання обвинуваченого відповідно до ст. 66 КК України суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжує покарання обвинуваченого відповідно до ст. 67 КК України в судовому засіданні не встановлено.

При призначенні обвинуваченому покарання суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, їх наслідки, дані про особу обвинуваченого, який в силу ст. 89 не судимий на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває, одружений, має постійне місце проживання.

Суд вважає необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження нових злочинів призначити покарання у межах, санкцій ч. 1 ст. 205 КК України та ч. 2 ст. 205 КК України у виді позбавлення волі, та відповідно до ч. 1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів визначити остаточне покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим.

Речові докази відсутні.

Процесуальні витрати відсутні.

Керуючись ст.ст. 373, 374 КПК України суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України та призначити покарання:

- за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України - у розмірі тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 17000 грн.

- за ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України - у розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 51000 грн.

На підставі ч.1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим визначити остаточне покарання ОСОБА_1 у розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 51000 грн.

Копію вироку вручити прокурору, засудженому негайно після його проголошення.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Харківського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а засудженим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Суддя Мельникова І.Д.