Ухвала суду № 80701602, 26.03.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/20532/18

н/п 1-кс/640/3776/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" березня 2019 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., слідчого Афоніна М.Д., представника КП «Комплекс з вивозу побутових відходів» ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 32018220000000082 від 02.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

18 березня 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться в розпорядженні підприємства КП «Комплекс з вивозу побутових відходів», код ЄДР 33290649 (адреса: м. Харків, провулок Золотий, буд.4) щодо бухгалтерських та фінансово-господарських документів по взаємовідносинам СО «ОСОБА_4Б.» з КП «Комплекс з вивозу побутових відходів» (код 33290649), а саме: договори фінансово-господарської діяльності, контракти, додаткові угоди, акти прийому-передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (послуг), акти звірок, довіреності, банківські виписки, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, платіжні доручення, податкові накладні, робоча документація, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018220000000082 від 02.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Так, згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Самозайнята особа ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) в порушення ст.216 Податкового кодексу України при здійсненні фінансово-господарської діяльності за період з 01.07.2015 по 31.12.2016 р.р., шляхом невірного визначення об’єкту оподаткування та суми акцизного податку, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету, ухилилася від сплати акцизного податку на загальну суму 1106 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах».

Слідчий вказує, що відомості, які містяться в речах і документах та перебувають у володінні КП «Комплекс з вивозу побутових відходів», код ЄДР 33290649 за адресою: м. Харків, провулок Золотий, буд.4, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв’язку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане ним клопотання.

Представник КП «Комплекс з вивозу побутових відходів», у володінні якого знаходяться речі та документи, ОСОБА_1, у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, посилаючись на його безпідставність та необґрунтованість, оскільки слідчим не конкретизовано, до яких саме документів потребується доступ, за який період та чому саме документи, що перебувають у володінні КП «КВПВ», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

При цьому, слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів лише за період 2015-2016 роки, оскільки згідно з наданим Витягом з ЄРДР саме в цей період самозайнятою особою ОСОБА_4 при здійсненні фінансово-господарської діяльності невірно визначено об’єкт оподаткування та сума акцизного податку, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету, ухилившись від сплати акцизного податку на значну суму.

Крім цього, слідчий суддя не вбачає можливості в наданні тимчасового доступу до інших носіїв інформації, оскільки слідчим у клопотанні не конкретизовано, до яких саме носіїв інформації потребується доступ, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 право тимчасового доступу до речей і документів, зобов’язавши КП «Комплекс з вивозу побутових відходів», код ЄДР 33290649 (адреса: м. Харків, провулок Золотий, буд.4), забезпечити старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість копіювання оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів по взаємовідносинам СО «ОСОБА_4Б.» з КП «Комплекс з вивозу побутових відходів» (код 33290649) за період 2015-2016 роки, а саме: договори фінансово-господарської діяльності, контракти, додаткові угоди, акти прийому-передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (послуг), акти звірок, довіреності, банківські виписки, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, платіжні доручення, податкові накладні, робоча документація, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході досудового розслідування.

В іншій частині в задоволенні клопотання – відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.04.2019 року включно.

Роз’яснити КП «Комплекс з вивозу побутових відходів», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - К.С.Садовський