Ухвала суду № 80700300, 22.03.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/3413/19

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2624/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судового засідання Голуб Т.М., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32018130000000011 від 25.04.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Югамет» (код 24050215) у період часу з 01.01.2015р. по 28.02.2018р. декларували придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Делюкс Плюс» (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ «Валінор Фінанс»(код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Промостар Україна» (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ «Профісінтез» (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ «ТД «Афродіта» (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД Волос» (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Грандфлай» (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ «Інжекс» (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ «Бронкс» (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ «Чубіскар Стрім» (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично ТОВ «Югамет» (код 24050215) придбавало товарно-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), ТОВ «Інтер Мет» ( код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн, що підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018р. спеціалістів ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого ТОВ «Югамет» (код 24050215) штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД; згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з номенклатурою, відмінною ніж продаж.

В своєму клопотанні слідчий зазначає, що з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, що стосуються взаємовідносин ТОВ «Югамет» (код 24050215) з ПрАТ «МК «Азовсталь», ЄДРПОУ 00191158, за період з 01.01.2015р. по 25.04.2018р., де ТОВ «Югамет» виступає власником або відправником товарно-матеріальних цінностей, що перебувають у володінні ПрАТ «МК «Азовсталь», у зв’язку з чим ним в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до вказаних документів, з подальшою можливістю їх вилучення, оскільки в іншій спосіб отримати вказані документи на даний час орган досудового розслідування можливості не має.

Заслухавши в судовому засіданні слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Враховуючи вимоги ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи з викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні ПрАТ «МК «Азовсталь», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, начальнику 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, старшим слідчим з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, начальнику 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_10, старшим слідчим з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_11, ОСОБА_12, слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13, а також ст. оперуповноваженим з ОВС ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, завідувачам сектором ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 тимчасовий доступ документів по взаємовідносинам ТОВ «Югамет» (код 24050215) з ПрАТ «МК «Азовсталь», ЄДРПОУ 00191158, за період з 01.01.2015 по 25.04.2018, де ТОВ «Югамет» виступає власником або відправником товаро-матеріальних цінностей, зокрема: договорів (контрактів), доповнень до договорів (контрактів), специфікацій, податкових накладних, накладних, документів, що підтверджують оплату за товар, актів прийому-передачі, документів на транспортування продукції, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних, що перебувають у володінні ПрАТ «МК «Азовсталь», ЄДРПОУ 00191158, яке розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Лепорського, 1, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський