Ухвала суду № 80694531, 25.03.2019, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/4867/19

Провадження № 1-кс/344/2796/19

У Х В А Л А

25 березня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Бородовський С.О. з участю секретаря Кондратів Х.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Каркіча Є.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 32019090000000005 від 31.01.2019 року , -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «ЗІМА» (код ЄДРПОУ 30610820) при веденні фінансово-господарської діяльності упродовж 2016-2018 років, здійснили реалізацію фармацевтичних товарів, шляхом залучення пов'язаних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, чим занизили об'єкт оподаткування, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податків в сумі 1 152 000 гривень, що є значним розміром. Встановлено, що для здійснення господарської діяльності пов'язаної із придбанням фармацевтичних препаратів та лікарських засобів, а також їхньою подальшою реалізацію за готівкові кошти через власну мережу аптек, службові особи ТОВ «ЗІМА» документально залучили ряд фізичних осіб-підприємців, що не є платниками податку на додану вартість в тому числі і ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), хоча фактично такі товари придбавалися та реалізовувалися ТОВ «ЗІМА». Службовими особами ТОВ «ЗІМА» занижено об'єкт оподаткування податком на додану вартість на суму 3,6 млн. гривень та завищено витрати підприємства на 2,4 млн. гривень, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податків в сумі 1 152 000 гривень. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) відкрито рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, які використовувалися та використовуються в незаконній діяльності. З метою встановлення обставин вчинення злочину осіб, які причетні до його вчинення, фактів зняття готівкових коштів із рахунків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю.

Сторони в судове засідання не з'явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі.

Відповідно до рапорту від 12.02.2019 року ОСОБА_3 здійснює фінансово - господарську діяльність в аптечних пунктах, виконує функції провізора, за що отримує неофіційно заробітну плату.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч.1 ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Таким чином клопотання обгрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Каркічу Євгенію Васильовичу, а також іншим слідчим, які перебувають у слідчій групі по розслідуванню даного кримінального провадження: Осадціву Михайлу Юрійовичу, Павелко Христині Василівні, Петріву Івану Романовичу, Пелешу Михайлу Володимировичу, Грабовецькому Михайлу Петровичу, Остап’юку Олегу Васильовичу, Вдовиченко Антону Андрійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), які відкрито в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, 1 Д, з можливістю ознайомлення та вилученням належним чином засвідчених копій по рахунках: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 за період з 01.01.2016 по 18.03.2019, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання клієнта з банком (інформації про ІР-адреси із яких здійснювався доступ до рахунків);

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків;

- грошових чеків по рахунках;

Роз'яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 24 квітня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя С.О. Бородовський