Ухвала суду № 80673840, 25.03.2019, Оболонський районний суд міста Києва

25.03.2019 Справа № 756/3915/19

Справа № 756/3915/19

Провадження № 1-кс/756/954/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 березня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Демчина Т.Ю.

з участю секретаря судового засідання Величко К.Ю.,

слідчого Латенка О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100050000039 від 27.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС України в м.Києві Латенко О.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури міста Києва Брянцевим В.Л., про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100050000039 від 27.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, до вісімнадцяти місяців. В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у даному провадженні розслідуються фактичні обставини ухилення ТОВ «Аптека низьких цін і К» від сплати податків шляхом мінімізації податкових зобов'язань внаслідок документування фінансово-господарських операцій з фіктивними суб'єктами господарської діяльності ТОВ «Електропром Пласт», ТОВ «Люкс Консоріс», ТОВ «Софтворд», ТОВ «Фенікс Торг», в результаті чого мало місце ухилення від сплати податків на загальну суму 704949 грн. Під час досудового розслідування було проведено ряд слідчих та процесуальних дій, проте повідомити особам про підозру та завершити досудове розслідування до спливу дванадцятимісячного терміну досудового розслідування неможливо.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та з викладених у ньому підстав просив суд його задовольнити, пояснив, що у зв'язку з тим, що податкові зобов'язання зі сплати ТОВ «Аптека низьких цін і К» податку на прибуток в сумі 363801 грн. та податку на додану вартість в сумі 341148 грн. на даний час є неузгодженими, оскільки податкові повідомлення-рішення про їх нарахування оскаржуються в судовому порядку, у провадженні виникла необхідність проведення судової економічної експертизи, отримати результати якої до спливу дванадцятимісячного строку досудового розслідування неможливо.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до абз.1 ч.1, п.2 абз.2 ч.1, ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Як зазначено у ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, тобто для злочинів невеликої або середньої тяжкості - на шість місяців.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення у провадженні № 32018100050000039 від 27.03.2018 - ч.1 ст.212 КК України, цей злочин відповідно до ст.ст.12, 212 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості. Отже, досудове розслідування злочинів такої категорії, завершити яке неможливо до спливу дванадцяти місяців з дня внесення відомостей до ЄРДР, на підставі ч.1 ст.294 КПК України, абз.2 ч.2 ст.219 КПК України, може бути продовжене на шість місяців.

Як вбачається із змісту клопотання та доданих до нього документів, у даному провадженні існує потреба у проведенні судової економічної експертизи, з метою підтвердження чи спростування висновків Акту від 14.02.2018 № 36/26-15-14-07-01-10/37922217 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Аптека низьких цін і К» податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Електропром Пласт», ТОВ «Люкс Консоріс», ТОВ «Фенікс Торг», ТОВ «Содфорд» на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податків за період з 01.01.2015 по 30.06.2017, у зв'язку з відсутністю на даний час узгодженого податкового зобов'язання, нарахованого податковим органом ТОВ «Аптека низьких цін і К». Суд погоджується з доводами слідчого та вважає, що висновки такої експертизи мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, без отримання яких неможливо закінчити у ньому досудове розслідування.

Враховуючи обставини провадження, беручи до уваги, що дванадцятимісячний строк досудового розслідування спливає 27.03.2019, про підозру у даному провадженні на цей час нікому не повідомлено, а провести вищевказані дії у передбачений законом строк не уявляється можливим з об'єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі вищенаведеного, керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100050000039 від 27.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців, тобто до 26 вересня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т.Ю. Демчина