Ухвала суду № 80673672, 11.02.2019, Оболонський районний суд міста Києва

11.02.2019 Справа № 756/1412/19

№ 756/1412/19

№ 1-кс/756/418/19

У Х В А Л А

Іменем України

11 лютого 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., за участі секретаря Литвин Ю.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5 СВ розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС 5 СВ розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Галка М.А., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Брянцевим В.Л., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні 5 СВ розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші невстановлені особи, незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (код ЄДРПОУ 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код ЄДРПОУ 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» (стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код ЄДРПОУ 40292750)), ТОВ «Білком Трейд» (код ЄДРПОУ 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код ЄДРПОУ 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код ЄДРПОУ 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код ЄДРПОУ 38748371)), ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594), ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код ЄДРПОУ 37243169), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Група Олімп» (код ЄДРПОУ 41518228), ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953), ТОВ «Євровіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31249631) вчинили дії направлені на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат реально діючими суб'єктами господарювання за рахунок відображення в обліку операцій, що реально не відбуваються.

Так, згідно довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) №1-14/03 від 14.03.2018 встановлено заниження ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594) податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 6 213 925 грн., в результаті відображення операцій з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності».

Вході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств, які в наступному будуть надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів, тому з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор Прокуратури м. Києва Брянцев В.Л. про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки в судове засідання не повідомив, слідчий Галка М.А. надав до суду заяву про розгляд клопотання в його відсутність, в заяві вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 02.10.2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані Фермерське господарство "Поліссятрансагро" (код 38286355), ТОВ "Торехро" (код 37935758), ТОВ "Проектно-монтажна компанія "АЙ.БІ.ТЕК" (код 37242013), ТОВ "Інтер Атом" (код 41285530), Фермерське господарство "Кландайк" (код 34032790).

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з ОВС 5 СВ розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л. про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А. та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100000000165, а саме: заст. нач. п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну І.М., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Л.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Рибаку В.О. тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів які перебувають у володінні: Фермерське господарство "Поліссятрансагро" (код 38286355), юридична адреса: Київська обл., смт. Іванків, вул. Івана Проскури, буд. 11, оф. 7 по взаємовідносинам ТОВ «Полігрейн Сістемз» (стара назва ТОВ «К.О.Ж.К.») (ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786) (стара назва ТОВ «КОЖК-Логістика») за період 01.01.2015 по 31.11.2018, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар; ТОВ "Торехро" (код 37935758), юридична адреса: АДРЕСА_1, по взаємовідносинам ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926) за період 01.01.2015 по 31.11.2018, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар; ТОВ "Проектно-монтажна компанія "АЙ.БІ.ТЕК" (код 37242013), юридична адреса: м. Київ, вул. Еспланадна, 2, по взаємовідносинам ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487) за період 01.01.2015 по 31.11.2018, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар; ТОВ "Інтер Атом" (код 41285530), юридична адреса: м. Київ, вул. Кіквідзе, 17, оф. 208 , по взаємовідносинам ТОВ «Східнафтопродукт» (код 41497926), за період 01.01.2015 по 31.11.2018, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар; Фермерське господарство "Кландайк" (код 34032790), юридична адреса: Київська обл., Васильківський р-н., с. Погреби, по взаємовідносинам ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), за період 01.01.2015 по 31.11.2018, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

Посадовим особам Фермерське господарство "Поліссятрансагро" (код 38286355), ТОВ "Торехро" (код 37935758), ТОВ "Проектно-монтажна компанія "АЙ.БІ.ТЕК" (код 37242013), ТОВ "Інтер Атом" (код 41285530), Фермерське господарство "Кландайк" (код 34032790), надати старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А. та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100000000165, а саме: заст. нач. п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну І.М., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Л.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Рибаку В.О., тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Жежера