Ухвала суду № 80667435, 22.03.2019, Лисичанський міський суд Луганської області

№ 428/671/19

№ 1-кп/415/529/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" березня 2019 р. м. Лисичанськ

Лисичанський міський суд Луганської області у складі:

головуючого - судді Луньової Д.Ю.,

за участю секретаря судового засідання Керімової Е.Р.,

прокурора Литвинюка О.В.,

захисника Верещаги Т.В.,

підозрюваного ОСОБА_2,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Лисичанського міського суду Луганської області клопотання прокурора у кримінальному провадженні №32016130370000019, внесеному до ЄРДР 22.06.2016 року про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Донецьк, громадянина України, одруженого, займаючого посаду директора Шахтоуправління Добропільське ДТЕК "Добропіллявугілля", не судимого, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2,

за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

В провадження Лисичанського міського суду Луганської області з прокуратури Луганської області надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 на підставі ч. 4 ст. 212 КК України за злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130370000019 від 22.06.2016 року.

ОСОБА_2, займаючи посаду директора ПАТ «Краснодонвугілля», яке зареєстроване 14.06.2004 р. Сєвєродонецьким міським управлінням юстиції, що перебуває на податковому обліку в СДПІ у м. Луганську МГУ ДФС та є платником податку на прибуток і податку на додану вартість відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 18.04.2003 р. за №200228149, виданого СДПІ з ОВП у м. Луганську МГУ ДФС, в силу покладених на нього та виконуваних ним організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого, як директора входило забезпечення ведення бухгалтерського обліку, забезпечення надання в податкову службу бухгалтерських звітів і балансів, декларацій, розрахунків по податках та іншої документації, пов'язаної з розрахунками і сплатою податків, незважаючи на покладені на нього обов'язки, діючи умисно, в грубе порушення вказаних вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та бажаючи уникнути виконання обов'язків перед бюджетом, усвідомлюючи і передбачаючи настання суспільно-шкідливих наслідків у вигляді приховування податків та фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів, бажаючи їх настання, будучи зацікавленим у зменшенні сплати податків підприємств, усвідомлюючи протиправність своїх дій, задіяв в своїй господарської діяльності злочинну схему ухилення від сплати податків шляхом документального оформлення, протягом вересня-жовтня 2015 року безтоварних операцій із ТОВ «Стимоіл-Компані» (код ЄДРПОУ 39829000), що призвело до заниження податку на додану вартість. Продовжуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що ПАТ «Краснодонвугілля» не мало фінансово-господарських відносин з ТОВ «Стимоіл-Компані», переслідуючи мету зменшення податкових зобов'язань перед бюджетом, шляхом ухилення від сплати податків, уклав договір №351/311-У/09-15 КУО від 07.09.2015, за яким ТОВ «Стимоіл-Компані» зобов'язувалось передати, а ПАТ«Краснодонвугілля» прийняти та оплатити матеріали на умовах, передбачених договором. В результаті операцій з ознаками фіктивності ПАТ «Краснодонвугілля» та ТОВ «Стимоіл-Компані», директор ПАТ «Краснодонвугілля» ОСОБА_2, діючи умисно, завищив податковий кредит і , як наслідок занизив податок на додану вартість. Таким чином директор ПАТ «Краснодонвугілля» ОСОБА_2 в період вересня - жовтня 2015 ухилився від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 099 124 гривень, що є значним розміром.

Таким чином, ОСОБА_2 своїми умисними діями, які виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, а саме податку на додану вартість, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до мотивів, наведених прокурором в клопотанні про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності, останній підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Прокурор в судовому засіданні підтримав вищезазначене клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2

Захисник підтримав позицію прокурора.

Підозрюваний ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав клопотання прокурора, крім того, останній підтвердив встановлені органом досудового розслідування обставини, за яких він вчинив кримінальне правопорушення та визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в обсязі оголошеної йому підозри за вищезазначених обставин, встановлених органом досудового розслідування.

Вивчивши клопотання прокурора, вислухавши учасників судового процесу, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених ч.2 ст.284 КПК України.

Згідно з положеннями п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Разом з тим, відповідно до вимог ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом про кримінальну відповідальність.

Крім того, відповідно до вимог ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

В судовому засіданні шляхом опитування ОСОБА_2 та вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що діяння, яке поставлене в провину ОСОБА_2 дійсно мало місце, діяння містить склад злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та ОСОБА_2 винний у його вчиненні.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення невеликої тяжкості, раніше не судимий, вчинив злочин вперше, повністю відшкодував державі завдані збитки.

Враховуючи вищенаведені обставини, які свідчать про наявність матеріально-правових підстав, передбачених ч. 4 ст. 212 КК України, та процесуально-правових підстав звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків, враховуючи, що за наявності сукупності вказаних обставин таке звільнення є обов'язком, а не правом суду, суд вважає, що клопотання прокурора прокуратури Луганської області про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 на підставі ч. 4 ст. 212 КК України за злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків підлягає задоволенню та приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_2, який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності.

На підставі наведеного, керуючись ч.4 ст.212 КК України, ст.ст.284 ч.2 п.1, 285, 286, 288, 314, 369 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури Луганської області про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 на підставі ч. 4 ст. 212 КК України за злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків.

Кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_2, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - закрити на підставі ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України.

Ухвала про закриття кримінального провадження та звільнення особи від кримінальної відповідальності може бути оскаржена до Луганського апеляційного суду через Лисичанський міський суд Луганської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя Д.Ю.Луньова