Ухвала суду № 80654578, 22.03.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/4555/19

Провадження № 1-кс/161/2556/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 22 березня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Черняк В.В.

за участю секретаря судового засідання Новаковської В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк В.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32018030000000032 від 18.07.2018, щодо службових осіб ТОВ «Фокстрот-Луцьк», за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюк В.Б. за погодженням прокурора у кримінальному провадженні Рудик Д.В. звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання йому тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (код ЄДРПОУ 35625082).

В обґрунтування клопотання вказує, що службові особи ТОВ «Фокстрот-Луцьк» (код ЄДРПОУ 32501580, адреса: Волинська область, м.Луцьк, пр.-т. Волі, 27) в період 2013-2018 років в наслідок безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат умисно ухилилися від сплати податків на суму понад 1 млн. грн.

Зокрема встановлено, що в бухгалтерському обліку ТОВ «Фокстрот-Луцьк» в період з 01.01.2015 року по 19.10.2016 року обліковувалась кредиторська заборгованість перед ТОВ «Пулінг» (код за ЄДРПОУ 32209212) в сумі 49 915 547,60 грн. за поставлені товари згідно договору поставки №2703-02 від 27.03.2009р. та в період з 20.10.2016 року по 31.03.2018 року обліковувалась кредиторська заборгованість перед ТОВ «Лаптопер» (код за ЄДРПОУ 36858971) в сумі 49 915 547,60 грн. згідно договору про відступлення права вимоги № 2010-02/УВ від 20.10.2016 року.

Встановлено, що згідно договору про відступлення права вимоги № 2010-02/УВ від 20.10.2016 ТОВ «Пуліг» відступило, а ТОВ «Лаптопер» набуло право вимоги, що належало ТОВ «Пуліг» і стало кредитором за Господарським договором поставки №2703-02 від 27.03.2009 укладеним між ТОВ «Пуліг» та ТОВ «Фокстрот-Луцьк».

Відповідно до умов вказаного договору (пункт 3.3) про відступлення права вимоги ТОВ «Фокстрот-Луцьк» зобов'язане сплатити на адресу ТОВ «Лаптопер» борг в сумі 49 915 547,60 грн. протягом 5 банківських днів з моменту набрання договором чинності.

Однак, в порушення п.3.3 договору про відступлення права вимоги БОРЖНИКОМ (ТОВ «Фокстрот-Луцьк») не виконано зобов'язання щодо оплати вказаної заборгованості НОВОМУ КРЕДИТОРУ (ТОВ «Лаптопер») протягом 5 банківських днів з моменту набрання Договором чинності.

Поряд з тим, встановлено, що у рядках 1125 «Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги» Додатків 1 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва» за 2015 рік, 1 квартал 2016 року, перше півріччя 2015 року та 9 місяців 2016 року поданих ТОВ «Пулінг», задекларовано нульові показники, що свідчить про відсутність заборгованості зі сторони ТОВ «Фокстрот-Луцьк» перед ТОВ «Пулінг».

Договір про відступлення права вимоги № 2010-02/УВ від 20.10.2016 року та акт звірки взаємної заборгованості від 01.10.2016 року підписаний від імені первісного кредитора ТОВ «Пулінг» директором ТОВ «Пулінг» - ОСОБА_3, в той час як відповідно протоколу від 22.09.2016 року загальних зборів учасників ТОВ «Пулінг» вже було призначено голову ліквідаційної комісії - ОСОБА_4 (зафіксовано Ухвалою про порушення у справі про банкрутство від 20.12.2016р. у справі №927/1147/16), що вказує на порушення положень ст.105 ЦК України та в свою чергу свідчить про підписання договору не уповноваженою на те особою.

Враховуючи вищевикладене, вказана кредиторська заборгованість ТОВ «Фокстрот-Луцьк» не підлягає погашенню, з чого слідує, що вона підлягає списанню та відображенню у складі інших доходів ТОВ «Фокстрот-Луцьк» з послідуючою сплатою відповідних додаткових зобов'язань, що в даному випадку відсутнє та в свою чергу призвело до ухилення від сплати податків в сумі понад 1 млн. грн.

При цьому, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні місцезнаходження директора ТОВ «Лаптопер» - гр. ОСОБА_5 яка в період 2016-2018 років отримувала доходи від ТОВ «САВ-Дістрибьюшн», а також у отримання зразків почерку та підпису вказаної особи.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

В судове засідання слідчий та прокурор не з'явились, однак попередньо подали до суду заяви про слухання клопотання у їх відсутності.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки факт скоєння злочину за ч.1 ст.212 пов'язаного із ухиленням від сплати податків за наслідками здійснення протиправної діяльності ТОВ «Фокстрот-Луцьк» підлягає доказуванню під час досудового розслідування і в суді, у зв'язку з чим, відомості щодо обставин здійснення такої діяльності є доказом у даному кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюку В.Б. або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, зокрема Гулю Роману Сергійовичу, Вальчуку Вадиму Ігоровичу, Лагоді Андрію Володимировичу, Панчуку Сергію Ігоровичу, Ткачуку Олександру Ігоровичу та Приймачуку Юрію Вікторовичу чи іншому органу досудового розслідування дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (код ЄДРПОУ 35625082) та стосуються працевлаштування гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: наказів про призначення на посади у ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (код ЄДРПОУ 35625082) гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), посадових інструкцій, трудових договорів (контрактів) та інших документів якими визначені її повноваження та обов'язки, табелів обліку робочого часу за період з 01.01.2016 по даний час, всіх наявних анкетних та контактних даних вказаної особи (адреси проживання, контактні телефони, тощо), а також оригіналів усіх наявних документів на яких проставлені підписи гр. ОСОБА_5 та містяться зразки почерку останньої з можливістю вилучення оригіналів усіх вищевказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Черняк В.В.