Ухвала суду № 80638402, 22.03.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/1362/19

Провадження №1-кс/265/1256/19

У Х В А Л А

22 березня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радник юстиції ОСОБА_2 про проведення експертизи у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 від 15.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

21 березня 2019 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радник юстиції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про проведення судової комп’ютерно -технічної експертизи у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 від 15.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454) у період 2015 – 2018 років незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), при виконанні ремонтно – будівельних робіт на території та на об’єктах Державного підприємства "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 4 405 000 грн.

15 січня 2019 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Згідно ухвал слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя, 11.03.2019 року проведено обшуки за адресами: м. Маріуполь, вулиця Газова, 1 (адреса складських та господарських приміщень ТОВ "Будтехмаш"); м. Маріуполь, вулиця Газова, 3 (юридична (податкова) адреса ТОВ "Будтехмаш"); м. Маріуполь, проспект Перемоги, 20 (фактична адреса знаходження офісних та адміністративних приміщень ТОВ "Будтехмаш"); АДРЕСА_1 (адреса мешкання директора ТОВ "Будтехмаш"), в ході якого виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Будтехмаш" за період 2015-2018 по взаємовідносинам з підприємствами згідно фабули кримінального провадження, а саме: ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), ДП "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «FRIME», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «GAMEMAX», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «CROWN», один ноутбук марки ASUS (№X751LX-T4034D) з зарядним пристроєм.

Під час здійснення досудового розслідування для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, тому з метою прийняття правильного та об’єктивного процесуального рішення по кримінальному провадженню, виникла необхідність в проведенні судової комп’ютерно -технічної експертизи на вирішення якої необхідно поставити перелік запитань.

Проведення експертизи просив доручити Донецькому науково-дослідницькому експертно-криміналістичному центру МВС України, розташованого за адресою: м. Маріуполь, вулиця Італійська будинок 32.

Прокурор до судового засідання не з’явився, що відповідно до вимог ч.3 ст. 244 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали поданого клопотання, слідчий суддя дійшла висновку, що воно підлягає задоволенню,виходячи з наступного вмотивування.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Відповідно до ч. 2, 6 ст. 244 КПК України у клопотанні про проведення експертизи зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання, 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом. До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання. Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Фабула кримінального правопорушення, зазначена у витязі з ЄРДР у кримінальному провадженні №32019050000000005, узгоджується із фабулою, зазначеною у клопотанні.

Попередня правова кваліфікація – ст. 212 ч. 3 КК України.

Враховуючи, що для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для проведення експертизи у даному кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радник юстиції ОСОБА_2 про проведення експертизи у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000005 від 15.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Провести у кримінальному провадженні №32019050000000005 від 15.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, судову комп’ютерно -технічну експертизу, на вирішення якої поставити наступні питання:

чи знаходяться надані на дослідження системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «FRIME»; системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «GAMEMAX»; системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «CROWN» та ноутбук марки ASUS (№X751LX-T4034D)в робочому стані?

чи є на наданих на дослідження системному блоці персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «FRIME», системному блоці персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «GAMEMAX», системному блоці персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «CROWN» та ноутбуці марки ASUS (№X751LX-T4034D)електронні файли (документи)в яких містяться явні ключові слова ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), ДП "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПрАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376) за період з 01.01.2015 по 31.12.2018?

якщо є, то: які атрибути даних документів (дата і час створення, дата та час змін, друк і т.д.)?; який зміст даних документів, у тому числі тих, доступ до вмісту яких захищений паролем, а також який зміст документів, видалених на момент проведення дослідження?

чи є у наданому носії інформації електронні документи інформаціїв тому числі й у видалених файлах в електронному вигляді печатки та штампи зазначених, або будь-яких СГД, відеофайли? Якщо є, то надати в роздрукованому вигляді на паперовому носії та в електронному вигляді наявні встановлені документи, відбитки печаток, штампів, програми, а також відновлені файли.

чи є у наданому носії інформації електронні документи інформаціїсліди інтернет- повідомлень переданих за допомогою утиліти ICQ і аналогів в тому числі й у видалених файлах на віддалених носіях інформації (хмарі тощо)? Якщо є, то надати інформацію в роздрукованому вигляді.

Проведення експертизи доручити експертам Донецького науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру МВС України (місто Маріуполь, вулиця Італійська,32).

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов’язків за ст. ст. 384, 385 КК України.

Для проведення експертизи експерту/експертам надати системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «FRIME», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «GAMEMAX», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «CROWN» та ноутбук марки ASUS (№X751LX-T4034D) у опечатаному вигляді.

Після проведення експертизи об’єкти дослідження повернути СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Висновок судової комп’ютерно -технічної експертизи надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радник юстиції ОСОБА_2 або особі за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя