Ухвала суду № 80626510, 22.03.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4286/19

Провадження № 1-кс/592/2250/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., з участю секретаря судового засідання Танасюк А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32018200000000071 від 30.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Так досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв’язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. На даний час у даному кримінальному провадженні співробітниками Сумського відділення ХНДІСЕ ім. Засл. проф. ОСОБА_2 проводяться судові економічні експертизи №110 та №111. До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області 28.02.2019 надійшло клопотання провідного судового експерта Сумського відділення ХНДІСЕ ім. Засл. проф. ОСОБА_2 від 22.02.2019 про надання додаткових документів, необхідних для проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні №32018200000000071 від 30.07.2018, згідно якого необхідно надати оригінали наступних документів ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_3»: статутні та реєстраційні документи; наказ про облікову політику; баланси, звіти про фінансові результати; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку (форма 1ДФ); регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку за період з квітня 2015 року по березень 2018 року (головні книги, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків) стосовно руху коштів по розрахунковому рахунку та касі підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018. Тому слідчий з метою повного, всебічного й неупередженого проведення досудового розслідування та проведення судових економічних експертиз, просить надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, що перебувають у володінні Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України», яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України», самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Державному підприємству «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України», місцезнаходження за адресою: Сумська область, Роменський район, с. Перехрестівка, вул. Соборна, 63, надати слідчим слідчої групи: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9,тимчасовий доступдо речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_3» (код 00729639), а саме: статутних та реєстраційних документів; наказу про облікову політику; балансів, звітів про фінансові результати; податкових розрахунків сум доходу, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку (форма 1ДФ); регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку за період з квітня 2015 року по березень 2018 року (головних книг, журналів-ордеру, оборотно-сальдових відомостей, карток рахунків) стосовно руху коштів по розрахунковому рахунку та касі підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018.

Строк дії ухвали встановити по 18.04.2019 включно.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п’яти днів з дня її проголошення.

Суддя В.Г. Костенко