Ухвала суду № 80625270, 20.03.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/1861/19

1-кс/405/1106/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" березня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні № 32018120010000028 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018120010000028, яке зареєстровано в ЄРДР 30.03.2018 відносно службових осіб ПП «Градобуд-Центр» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Градобуд-Центр», на підставі митних декларацій №UA504060/2017/2684 та №UA504060/2017/2685 відl 03.05.2017 здійснили експортну операцію з реалізації шроту соняшникового негранульованого в кількості 2 564 590 кг на загальну суму 10217684,32 грн., однак в порушення п.49.2, п.п.49.18.3 п.49.18 ст.49 ст.181 Податкового кодексу України податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2017 рік у встановленому порядку та строки не подали, дохід від будь-якої діяльності, у т.ч. від реалізації товарів за межі митної території України не задекларували, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 839 183 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Відповідно до митних декларацій UA504060/2017/002685 від 28.04.2017, UA504060/2017/002684 від 28.04.2017, UA504060/2017/002541 від 31.05.2017 ПП «Градобуд-Центр» здійснював експорт шроту соняшникового негранульованого нерезиденту WOODFORM UNIVERSAL L.P. відповідно до контракту №01/2017 від 03.04.2017 з умовами поставки CPT м. Миколаїв, Заводська площа 1.

Постачальниками шроту соняшникового у вказаних документах зазначено ТОВ «Санпро Трейдингс» (код ЄДРПОУ 39895424) та ТОВ «Санпро Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38963990).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що митним оформленням документів при здійсненні експортних операцій ПП «Градобуд-Центр» (код 30585224) в квітні – травні 2017 року через Миколаївську митницю ДФС займалася фізична особа - підприємець ОСОБА_1, яка в свою чергу документи для митного оформлення отримувала від ТОВ «Ділекс Транспорт» відповідно до укладеного договору експедиційного обслуговування, яке в свою чергу дані про ПП «Градобуд-Центр» та документи отримувало від ТОВ «Альянсагротрейд».

В пакеті документів на митницю було надано два міжнародних ветеринарних сертифікати АА№003509 від 28.04.2017 та АА №003509 від 28.04.2017 за підписом ОСОБА_2 – посадової особи Держпродспоживслужби, яка працює в Прикордонному інспекційному пункті №17 Одеської регіональної служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті.

Вище вказані сертифікати видавалися на підставі ветеринарних свідоцтв Форми 2 від 12.04.2017 АИ-11 №322462-№322518 виданих Кіровоградською міською державною лікарнею ветеринарної медицини, які в свою чергу видавалися на підставі експертних висновків від 11.04.2017 №1607№1612 виданих Кіровоградською регіональною державною лабораторією ветеринарної медицини.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів ветеринарних свідоцтв та експертних висновків, які стали підставою для видачі міжнародних ветеринарних сертифікатів АА №003508 та АА №003509 від 28.04.2017 , які перебувають у володінні в Прикордонному інспекційному пункті №17 Одеської регіональної служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті розташованого за адресою м. Миколаїв, вул. Спаська 55, який являється структурним підрозділом Одеської регіональної служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті розташованого за адресою м. Одеса, вул. М. Говорова 7 для проведення судово-почеркознавчої та судово-технічної експертизи документів в рамках вказаного кримінального провадження.

Учасники на розгляд клопотання не з»явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні Одеської регіональної служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, оскільки до матеріалів клопотання не додано жодних документів, які б підтверджували наявність повноважень у зазначених слідчих на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018120010000028.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, заступнику начальника управління – начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Одеської регіональної служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті розташованого за адресою м. Одеса, вул. М. Говорова 7 з можливістю вилучення документів в Прикордонному інспекційному пункті №17 Одеської регіональної служби державного ветеринарно-санітарного контролю та нагляду на державному кордоні та транспорті розташованого за адресою м. Миколаїв, вул. Спаська 55, а саме усіх наявних оригіналів документів, які стали підставою для оформлення міжнародних ветеринарних сертифікати АА№003509 від 28.04.2017 та АА №003509 від 28.04.2017 в т.ч. ветеринарних експертних висновків №1607- №1612 від 11.04.2017 та 57 ветеринарних свідоцтв Форми 2 від 12.04.2017 АИ-11 №322462-№322518 виданих Кіровоградською міською державною лікарнею ветеринарної медицини.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, заступнику начальника управління – начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 можливість вилучити вище зазначені речі і документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 20.04.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_10