Ухвала суду № 80620178, 04.03.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/8876/19

Провадження № 1-кс/761/6399/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000090 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку.

В клопотанні зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000090 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи повторно, створили ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме, ТОВ «Стрім Україна» (код 34754177), ТОВ «Стрім Проект» (код 34861427), ТОВ «УКР» (код 34468912), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків.

Окрім того, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , маючи злочинний умисел, направлений на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, грошові кошти, одержані злочинним шляхом використали для купівлі рухомого та нерухомого майна своїм близьким родичам, вчинивши таким чином правочини з коштами, одержаними внаслідоквчинення суспільнонебезпечного протиправногодіяння.Крім цього, засновник ТОВ «Дісі Лінк», код 31799566, ОСОБА_5 , маючи злочинний умисел, направлений на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, в період 2015-2016 років, грошові кошти в сумі 19122217,78 грн., одержані злочинним шляхом, надав у вигляді безвідсоткової фінансової допомоги та поповнення статутного капіталу ТОВ «Дісі Лінк», вчинивши таким чином фінансові операції з вказаними грошовими коштами, тобто, направив грошові кошти в особливо великих розмірах в легальний обіг фінансової системи держави.

Вищезазначене підтверджуються висновком аналітичного дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Дісі Лінк», код 31799566 на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень, проведеного відділом фінансових розслідувань Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України.

В ході досудового розслідування на адресу МОУ Офісу ВПП ДФС в порядку ст. 40 КПК України направлено доручення щодо встановлення схеми здійснення протиправної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та службовими особами ТОВ «Дісі Лінк», код 31799566, яка полягає у легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Під час виконання вищевказаного доручення МОУ Офісу ВПП ДФС встановлено підприємство ТОВ "Стрім Україна" код 34754177, засновники ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Підприємство не звітує до ДПІ з 2015 року, встановлено підприємство ТОВ "Стрім проект" код 34861427, засновники - ОСОБА_6 , та ТОВ "Стрім Україна" код 34754177. Підприємство перебуває у стані 16 припинено (лiквiдовано, закрито), встановлено підприємство ТОВ "УКР" код 34468912, з 2015 року підприємство надає до ДПІ звітність що свідчить про відстуність будь-якої діяльності, одночасно встановлено підприємство ТОВ "ДІСІ ЛІНК" код 31799566, ДПІ обліку - 2023 Центральна ДПІ у м. Харкові. Податкова адреса - м. Харків, вул. Серпова, буд. 4, кв. (офіс) 309. Директор - ОСОБА_5 , головний бухгалтер - ОСОБА_7 , засновники - ОСОБА_5 , ОСОБА_8 . Кількість працюючих - 115 чоловік. (звіт 1-дф 2 кв. 2018р.) Середня з/п - 3300 грн.

Основний вид діяльності - Оптова торгiвля комп`ютерами. ВД 2017р. - 1 млрд. 187 млн. 123 тис. грн. ВД І півріччя 2018р. - 672 млн. 163 тис. грн. ПЗ 01 2018р. - 25 млн. ПК - 52 млн. ПЗ 02 2018р. - 22 млн. ПК - 53 млн. ПЗ 03 2018р. - 25 млн. ПК - 55 млн. ПЗ 04 2018р. - 20 млн. ПК - 45 млн. 13%-18% в графу Інші ПЗ 05 2018р. - 20 млн. ПК - 40 млн. додатку 5 до декл з ПДВ ПЗ 06 2018р. - 18 млн. ПК - 44 млн. ПЗ 07 2018р. - 23 млн. ПК - 47 млн.

Підприємство не проводить експортні операції протягом 2017-2018р.р. Підприємство не проводило імпортні операції протягом 2018р. Протягом 2017р. проводило операції з імпорту відеокарт та комплектуючих на суму 8.5 млн. грн. Брокер - ФО-П ОСОБА_9 , і.п.н. НОМЕР_1 Основні покупці 2017-2018р.р.: 1. ТОВ "Розетка. Уа" код 37193071 2. ТОВ Комфі Трейд код 36962487. 3. ТОВ "Скидка-10" код 40074979. 4. ТОВ "Торговий Будинок "Конрад" код 40054486. 5. ТОВ "Стамблер" код 41382682

Основні постачальники 2017-2018р.р.:

1. ІП "І-АР-СІ" код 38204199, (ВД 2017р. - 8 млрд. 362 млн. 784 тис. грн.) керівник ОСОБА_10 , головний бухгалтер ОСОБА_11 , юридична адреса АДРЕСА_1 . (сума взаємовідносин 857 млн. грн.)

2. ТОВ "Мті" код 13669756, Дфс (ВД 2017р. - 7 млрд. 182 млн. 279 тис. грн.) керiвник ОСОБА_12 , головний бухгалтер ОСОБА_13 , юридична адреса м. Київ, б-р. Лесі Українки, буд. 4. (сума взаємовідносин 362 млн. грн.)

3. ТОВ "Елко Україна" код 39160089, (ВД 2017р. - 2 млрд. 538 млн. 631 тис. грн.) керівник ОСОБА_14 , головний бухгалтер ОСОБА_15 Юридична, адреса АДРЕСА_2 (сума взаємовідносин 256 млн. грн.)

4. ТОВ "Флешком" код 35477142 (ВД 2017р. - 111 млн. 099 тис. грн.) керiвник ОСОБА_16 , головний бухгалтер Суббота Iрина Серафимiвна. (сума взаємовідносин 144 млн. грн.)

5. ТОВ "Інвестком" код 31901655, (ВД 2017р. - 6 млрд. 468 млн. 881 тис. грн.) керiвник ОСОБА_17 , головний бухгалтер ОСОБА_18 , юридична адреса м. Київ, вул. Дорогожицька, буд. 1 (сума взаємовідносин 120 млн. грн.)

6. ТОВ ПІІ "Асбіс-Україна" код 25274129, (ВД 2017р. - 3 млрд. 667 млн. 005 тис. грн.) керівник ОСОБА_19 , головний бухгалтер ОСОБА_20 , юридична адреса АДРЕСА_3 . (сума взаємовідносин 103 млн. грн.)

- встановлено осіб, які фактично мають відношення до діяльності підприємства ТОВ "ДІСІ ЛІНК" код 31799566:

Афілійовані особи - ОСОБА_21 та ОСОБА_22 .

Підконтрольні підприємства - ТОВ "ФЛЕШКОМ" код 35477142, керівник ОСОБА_16 , головний бухгалтер Суббота Iрина Серафимiвна. Засновник - ОСОБА_22 , адреса реєстрації АДРЕСА_4 , ВД 2017р. - 111 млн. грн. Кількість працюючих - 24 особи.

За оперативною інформацією ТОВ "Флешком" в особі гр. ОСОБА_21 та ТОВ "ДІСІ ЛІНК" в особі гр. ОСОБА_5 у 2017 році об`єднали інтереси, приймають спільні рішення та вибудували ланцюг постачання з метою заниження податковий зобов`язань.

Реалізація кінцевому споживачу та оптовим клієнтам ТОВ "ДІСІ ЛІНК" код 31799566 здійснює від підконтрольних ФО-П через власні магазини "Ентер", "Сервер" та власний інтернет-магазин.

Від якого саме ФО-П виписувати видаткові накладні вирішує топ-менеджер ТОВ "ДІСІ ЛІНК" код 31799566 - гр. ОСОБА_23 , АДРЕСА_5 .

Враховуючи вищевикладене зазначені підприємства входять до однієї фінансової групи підконтрольної ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Також, оперативними працівниками встановлено, документи фінансово-господарської діяльності, які підтверджують протиправні дії по легалізації коштів отриманих злочинним шляхом ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а також предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у справі та засвідчують факт незаконної діяльності, знаходяться за адресою АДРЕСА_6 , за місцем мешкання ОСОБА_16 .

Відповідно доІнформаційних довідокз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майно правовласності нанерухоме майноза адресою: АДРЕСА_6 , зареєстроване за ОСОБА_16 .

Обшук заза адресою: АДРЕСА_6 ,необхідно провестиз метоювиявлення тавилучення:документів фінансово-господарськоїдіяльності,які підтверджуютьпротиправні діїпо легалізаціїкоштів отриманихзлочинним шляхом ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ,первинних документівТОВ «СтрімУкраїна» (код34754177),ТОВ «СтрімПроект» (код34861427),ТОВ «УКР»(код34468912),ТОВ «ДісіЛінк»,(код31799566),ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ),ІП «І-АР-СІ»(код38204199),ТОВ «Мті»(код13669756),ТОВ «ЕлкоУкраїна» (код39160089),ТОВ «Флешком»(код35477142),ТОВ «Інвестком»(код31901655),ТОВ ПІІ«Асбіс-Україна»(код25274129),ТОВ «ФЛЕШКОМ»(код35477142),ТОВ «Розетка.Уа» (код37193071),ТОВ «КомфіТрейд» (код36962487),ТОВ «Скидка-10»(код40074979),ТОВ «ТорговийБудинок «Конрад»(код40054486),ТОВ «Стамблер»(код41382682),а саме: угоди,контракти,договори звідповідними додатками,акти наданняпослуг,акти прийомупередачі ТМЦ,податкові накладні,видаткові накладні,платіжні доручення,довіреності щодоотримання ТМЦ,товаротранспортні накладні,залізничні накладніщодо перевезенняТМЦ,сертифікати якостіна ТМЦ,,штампи,печатки такліше, банківськівиписки порозрахунковим рахункам,та іншіфінансово-господарськідокументи,що свідчатьпро проведенняфінансово-господарськихоперацій звищезазначеними суб`єктамигосподарської діяльності,чорнові записи, відомості щодовиплати заробітноїплатні,блокноти,робочі зошитита печаткивищевказаних підприємств,за період 2017-2018 роки, у разі необхідності, системні блоки комп`ютерів, ноутбуки, засоби зв`язку та інші носії інформації, що містять вищевказані документи та відомості в електронному виді, грошові кошти, здобуті злочинних шляхом (законність походження яких не підтверджена), цінності, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини в провадженні.

В іншийспосіб (тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути докази, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення, оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження існує реальна загроза зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами у володінні яких вони перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Вивчивши матеріали клопотання та додатки до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, з 01.01.2017 року набув чинностіЗакон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», п. 134 якого виключено ізПодаткового кодексу УкраїниРозділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто, на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Відповідно до п. 10 ч. 2ст. 36 КПК Українипрокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

З поданого клопотання вбачається, що дане клопотання подано слідчим з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 .

Проте, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції, суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст.36,159-166 КПК України, п. 134Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», слідчий суддя

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000090 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя