Ухвала суду № 80615590, 20.03.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/4371/19

1-кс/755/2101/19

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" березня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ламбуцькій Т.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Проценка О.В., яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000114 від 07.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32019100000000114 від 07.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки № 497/26-15-143-02-04/35316486 від 26.07.2018, проведеної ГУ ДФС у м. Києві, службові особи ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486) в період з 30.04.2016 року по 31.01.2017 року відобразили в податковому обліку підприємства господарські операції з отримання ремонтно-будівельних робіт від ТОВ «САРСА» (код ЄДРПОУ 40401803) та послуг суборенди приміщень від ТОВ «Аккорда» (код ЄДРПОУ 39424712), які фактично не були здійснені у зв'язку з фіктивністю даних підприємств, в результаті чого умисно ухилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 678 875 грн.

Планується провести тимчасовий доступ до договорів, первинних, платіжних та бухгалтерських документів ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486), в яких відображені фінансово-господарські відносини з ТОВ «САРСА» (код ЄДРПОУ 40401803) та ТОВ «Аккорда» (код ЄДРПОУ 39424712) за період з 30.04.2016 року по 31.01.2017 року.

Вказані документи містять неправдиві відомості про господарські операції з придбання ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486) послуг у ТОВ «САРСА» та ТОВ «Аккорда», які носять удаваний характер, відображення цих господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства і можуть бути використані як докази заниження сплати податків службовими особами ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас».

Також, оригінали документів містять підписи службових осіб ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» та підписи, виконані від імені службових осіб ТОВ «САРСА» та ТОВ «Аккорда».

Необхідність вилучення оригіналів документів викликана тим, що їх вилучення необхідне для досягнення мети доступу до речей і документів, а саме отримання документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є доказами у кримінальному провадженні і які, в подальшому, можуть бути використані для проведення судових експертиз (почеркознавчих, економічних), як предмети дослідження.

В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву, в якій просив клопотання розглянути за його відсутності та задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України,

постановив:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Проценку Олександру Васильовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486) за період з 30.04.2016 року по 31.01.2017 року: договорів, контрактів, додаткових угод до них, кошторисів, довідок про вартість виконаних робіт, актів виконаних робіт, платіжних документів, інших документів ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486), в яких відображені господарські операції з придбання ремонтно-будівельних робіт у ТОВ «САРСА» (код ЄДРПОУ 40401803), придбання послуг суборенди приміщення за адресою: м. Київ, вул. Героїв Космосу, 4, Лабораторний корпус (Літера А) у ТОВ «Аккорда» (код ЄДРПОУ 39424712) та проведення розрахунків за придбані роботи (послуги); договорів, контрактів, додаткових угод до них, актів виконаних робіт, платіжних документів, інших документів ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486), в яких відображені господарські операції зі здачі в суборенду приміщення за адресою: м. Київ, вул. Героїв Космосу, 4, Лабораторний корпус (Літера А); договорів, контрактів, додаткових угод до них, актів виконаних робіт, платіжних документів, інших документів ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486), в яких відображені господарські операції з отримання в оренду (суборенду) та здачу в суборенду приміщення за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 107 та проведення розрахунків за надані послуги; оборотно-сальдові відомості по всім рахункам, в яких відображені операції з отримання в оренду (суборенду) та здачу в суборенду ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486) приміщень за адресами: м. Київ, вул. Героїв Космосу, 4, Лабораторний корпус (Літера А) та м. Київ, вул. Жилянська, 107 за 2016 - 2017 роки; оборотно-сальдові відомості по всім рахункам, в яких відображені операції з придбання ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486) ремонтно-будівельних робіт у ТОВ «САРСА» (код ЄДРПОУ 40401803) за 2016 - 2017 роки; оборотно-сальдові відомості та картки рахунків №№ 23, 63, 903, 791 за 2016-2017 роки, які перебувають у володінні ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас» (код ЄДРПОУ 35316486), що находиться за адресою: м. Київ, за адресою: м. Київ, вул. Сосюри, 6, з можливістю вилучення оригіналів документів.

Строк пред'явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/4371/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому Проценку О.В.

Копія - ТОВ "Виробничо-комерційна фірма «Профешинал Клас».

Слідчий суддя М.Г.Сазонова