Ухвала суду № 80554801, 13.03.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/4062/19

Справа № 760/6911/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.03.2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Басова Д.С. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000003 від 02.01.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування, відповідно до висновку експертного дослідження № 2-10/12/2018-дос від 10.12.2018р. встановлено, що службові особи ТОВ «Укртранслогістика-2» (код 41515562, м. Київ, вул. Солом'янська, 3, оф.815) у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Укрвагонремонт» (код 41393427), в період з лютого 2018р. по березень 2018р., умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 6 805 042 грн.

Згідно аналізу баз даних ДФС України встановлено, що у період лютого-жовтня 2018р. ТОВ «Укртранслогістика-2» придбавало у ТОВ «Укрвагонремонт» транспортно-експедиційні послуги. В свою чергу ТОВ «Укрвагонремонт» купівлю зазначених транспортно-експедиційних послуг в податкових накладних формує від трьох СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Велвуд Актив», ТОВ «Константа Люкс», ТОВ «Лайткс Груп». Зазначені 3 СГД з ознаками «фіктивності» не мають власних активів, кількість працюючих по 1 особі на кожному з підприємств, у зв'язку з чим власними силами не мають можливості надати транспортно-експедиційні послуги.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Велвуд Актив» отримало транспортно-експедиційні послуги у ТОВ «Атлантік Трейдінг», яке в свою чергу таких послуг взагалі не отримувало. Податковий кредит з ПДВ сформовано з різних груп не своєрідних товарів (нутрощі птиці, кофе, сухі корми для собак тощо). ТОВ «Константа Люкс» не отримувало транспортно-експедиційні послуги. ТОВ «Лайткс Груп» отримало транспортно-експедиційні послуги у ТОВ «Юг Транс Логістика», яке в свою чергу таких послуг у 2018 році взагалі не отримувало.

Таким чином, відвантаження транспортно-експедиційних послуг для ТОВ «Укртранслогістика-2» проведено з підміною номенклатури товару, у зв'язку з чим реальність здійснення даних послуг не підтверджується.

Проведеним аналізом встановлено, що службові особи ТОВ «Укртранслогістика-2» (код 41515562), ТОВ «Укрвагонремонт» (код 41393427) й на далі використовують схему, яка дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створюють умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України, встановлено, що за даними суб'єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києвi (МФО 380805), відкритий рахунок в українській гривні № 26003627109, євро № 26009627114, російський рубль № 26008627115 та долар США № 26000627113 від 27.12.2018р., який використовує ТОВ «Укртранслогістика-2» (код 41515562), відкритий рахунок в українській гривні № 26004574507, євро № 26007574515, російський рубль № 26006574516 та долар США № 26000574512 від 26.06.2017р., який використовує ТОВ «Укрвагонремонт» (код 41393427).

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою встановлення реального руху грошових коштів, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) та містять відомості щодо рахунків ТОВ «Укртранслогістика-2» (код 41515562) в українській гривні № 26003627109, євро № 26009627114, російський рубль № 26008627115 та долар США № 26000627113 від 27.12.2018р., та рахунків ТОВ «Укрвагонремонт» (код 41393427) в українській гривні № 26004574507, євро № 26007574515, російський рубль № 26006574516 та долар США № 26000574512 від 26.06.2017р., за період з моменту відкриття по теперішній час, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Тимченко К.І. не з'явилася, проте 13.03.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий Тимченко К.І. просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація про рахунки ТОВ «Укртранслогістика-2» (код 41515562) в українській гривні № 26003627109, євро № 26009627114, російський рубль № 26008627115 та долар США № 26000627113 від 27.12.2018р., та рахунки ТОВ «Укрвагонремонт» (код 41393427) в українській гривні № 26004574507, євро № 26007574515, російський рубль № 26006574516 та долар США № 26000574512 від 26.06.2017р., міститься в документах, які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, за період з моменту відкриття ТОВ «Укртранслогістика-2» (код 41515562) та ТОВ «Укрвагонремонт» (код 41393427) рахунків та по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.02.2018р. по 31.03.2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко Катерини Ігорівни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко Катерині Ігорівні, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Стойнову Олександру Степановичу, Ващенку Євгену Олеговичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Федоровій Анастасії Ігорівні, Кравченку Івану Володимировичу та Долоці Рустаму Івановичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) та містять відомості щодо рахунків ТОВ «Укртранслогістика-2» (код 41515562) в українській гривні № 26003627109, євро № 26009627114, російський рубль № 26008627115 та долар США № 26000627113 від 27.12.2018р., та рахунків ТОВ «Укрвагонремонт» (код 41393427) в українській гривні № 26004574507, євро № 26007574515, російський рубль № 26006574516 та долар США № 26000574512 від 26.06.2017р., за період з 01.02.2018р. по 31.03.2018р., включно, з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунках із зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк