Ухвала суду № 80550859, 19.03.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/3621/19

Провадження №1- кс/712/2262/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

19 березня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ПИРОЖЕНКО В.Д., при секретарі Жук О.І., розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України Прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Зачепа Я.О. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Зачепа Я.О. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особами ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства №150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018«Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_2 (код РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року», службові особи ПП «ЮР-ПРО» (код за ЄДРПОУ 37479178) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 року,скориставшись допомогою підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Альфа Біо Енерджі» (код за ЄДРПОУ 39314833), ТОВ «Стартопт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39684199), ТОВ «Дрім-торг» (код за ЄДРПОУ 39976885), ТОВ «Вейсес» (код за ЄДРПОУ 39419613), шляхом приховування об'єкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2 556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На даний час, для з'ясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178)з ТОВ «Стартопт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39684199), для призначення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Стартопт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39684199), а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документи, що пов'язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інших документів, що містяться в реєстраційній справі, яка, згідно з інформацією з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України знаходиться у Департаменті реєстраційних послуг Харківської міської ради.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у зверненні до суду з відповідним клопотанням.

В судове засідання прокурор не з'явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки прокурору необхідні вищевказані документи для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Зачепа Я.О. про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів наступних речей та документів:

документів реєстраційної справи ТОВ «Стартопт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39684199), яка знаходиться у Департаменті реєстраційних послуг Харківської міської ради , а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документи, що пов'язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інші документи, що містяться в реєстраційній справі.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції Петрову Тетяну Валентинівну, ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Гайдая Сергія Сергійовича, ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Дремлюка Артура Олеговича, ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Крайнюка Руслана Олександровича, ст. оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Гудзя Дмитра Сергійовича або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко В.Д.