Ухвала суду № 80541044, 15.03.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/972/19

Провадження № 1-кс/428/2339/2019

УКРАЇНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Подрябінкіної М.О., слідчого Денисенко Н.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 10.01.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019130000000002, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

07.03.2019 до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 10.01.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019130000000002, про тимчасовий доступ до речей та документів, погоджене прокурором Леженком О.А.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в період 2015 р. службові особи ТОВ «Газенерголізінг» (код ЄДРПОУ 35840240) при виплаті доходів з джерелом їх походження з України на користь нерезидента «TORNATORE HOLDING LIMITED» (Республіка Кіпр) не утримали та не сплатили до бюджету податок на доходи нерезидентів, чим ухилились від сплати податків на суму 6 101 250, 00 млн. грн.

Слідчий посилається на те, що 28.12.2018 Господарським судом Луганської області винесено ухвалу № 913/441/18, щодо ліквідації ТОВ «Газенерголізинг» та погашення боргу перед кредиторами, а отже на даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, підтвердження фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Газенерголізинг», виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до справи №913/441/18, яка перебуває у володінні Господарського суду Луганської області.

У судовому засіданні слідчий повністю підтвердила наведені в обґрунтування клопотання доводи, підтримала вимоги, викладені в клопотанні, просила його задовольнити.

Слідчий суддя вважає можливим відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вказані у клопотанні речі та документи.

Вислухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У судовому засіданні встановлено, що 10.01.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019130000000002 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, що в період 2015 року службові особи ТОВ «Газенерголізінг» (код 35840240) при виплаті доходів з джерелом їх походження з України на користь нерезидента «TORNATORE HOLDING LIMITED» (Республіка Кіпр) не утримали та не сплатили до бюджету податок на доходи нерезидентів, чим завдали матеріальну шкоду у сумі 6 101 250,00 грн.

Як свідчать надані матеріали кримінального провадження № 32019130000000002, а саме акт про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Газенерголізинг» (код ЄДРПОУ 35840240) від 31.10.2018 №797/12-32-14-01/35840240, дане підприємство порушили п. 141.4.2. п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України в частині не утримання та не сплати до бюджету податку на доходи нерезидентів при виплаті доходів з джерелом їх походження з України на користь нерезидента за договорами № 11/04/2011-Z2 від 11.04.2011, № 20/08-2010-МА2 від 20.08.2010, № 20/08-2010-МКЗ від 01.02.2013, № 20/08-2010 МРІ від 01.04.2013, № 20/08-2010-МТ4 від 03.06.2013: на суму за 2015 років 6 101 250,00 грн.; за 2016 рік – на суму 17 058 567, 14 грн.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, а саме матеріали справи № 913/441/18, яка перебуває у володінні Господарського суду Луганської області, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення, оскільки будуть мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, що, на думку слідчого судді, є підставою для задоволення клопотання.

Однак, клопотання слідчого в частині надання дозволу іншим особам, які зазначені в клопотанні, але відомості про яких відсутні у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, зокрема заступнику начальника відділу ОСОБА_2, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, начальнику відділу 3-го СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, начальнику 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_9, або за їх дорученням оперативним або слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, задоволенню не підлягають, так як слідчому судді не надано документів, які підтверджують повноваження даних осіб як членів слідчої групи.

Керуючись ст. 7, 110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, поданого в рамках кримінального провадження, внесеного 10.01.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019130000000002, про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_10, прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_11 та ОСОБА_12; слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: а також слідчим ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталі Олександрівні, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_17, слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_18, дозвіл на тимчасовий доступ до матерів справи № 913/441/18 (провадження №12б/913/441/18), за позовом ТОВ «Газенерголізинг» у справі про банкрутство, з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копі, які перебувають у володінні Господарського суду Луганської області, розташованого за адресою: м. Харків, проспект Науки, буд. 5.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, але заперечення щодо неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т. О. Комплєктова