Ухвала суду № 80536282, 18.03.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4960/17

Провадження № 1-кс/234/1955/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 березня 2019 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю: слідчого - Курганської Ш.Я.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Курганської Шаміран Яківни про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000078 від 16.08.2016р, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Курганська Ш.Я. 11.03.2019р звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000078 від 16.08.2016р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2013р по 01.07.2016р службові особи ТОВ «Добропільське АТП» (ЄДРПОУ 33604228) діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово - господарських операцій з підприємствами постачальниками: ТОВ "Агрохім постач 2015" (ЄДРПОУ 3961579) ,ТОВ «Актавія М» (ЄДРПОУ 39904920),ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Грім Пасад» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ «Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Еллада-Премія» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Астер Групп» (ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ПП «Аширбадон» (ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Доміне» (ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Українські торгівельні інвестиції» (ЄДРПОУ 38470794),ТОВ «Ісіда» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Перс» (ЄДРПОУ 39602933), ПП «Фебрус» (ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «Жилмасивбуд» (ЄДРПОУ 35271063), ПП «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003), ТОВ «Нью Фінанс», ТОВ ТК «Касіопея» (ЄДРПОУ 40090236), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 203 722грн та податку на прибуток підприємств у розмірі 1 796 919,85грн, а всього на загальну суму 4 000 641,85грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Добропільське АТП» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Добропільське АТП» мало взаємовідносини з підприємствами-постачальниками: ТОВ "Агрохім постач 2015», ТОВ «Актавія М», ТОВ «Райнер Груп», ТОВ «Грім Пасад», ТОВ «Селфтекс», ТОВ «Еллада-Премія», ТОВ «Астер Групп», ТОВ «Магнат ПК», ПП «Аширбадон», ТОВ «Майдан Центр Інвест», ТОВ «Конектіс», ТОВ «Інтеграл-Мир», ТОВ «Готліб ЛТД», ТОВ «Доміне», ТОВ «Українські торгівельні інвестиції», ТОВ «Ісіда», ТОВ «Перс», ПП «Фебрус», ТОВ «Жилмасивбуд», ПП «Себек Ойл», ТОВ «Нью Фінанс», ТОВ ТК «Касіопея» що підтверджуються наявними податковими накладними та договорами між вказаними підприємствами .

Вказані взаємовідносини між зазначеними суб'єктами господарювання оформлялися первинними документами бухгалтерського та податкового обліків, у зв'язку з чим досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити фотокопії вищезазначених документів шляхом проведення тимчасового доступу, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

В ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ТОВ «Добропільське АТП» і підприємствами - контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів цих документів, з метою належного проведення їх експертного дослідження.

Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи Київ 2008, схваленої координаційно-методичного радою НДЕКЦ МВС України протоколом №19 від 20.04.2007р, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Первині документи бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ТОВ «Добропільське АТП» і вищевказаними підприємствами, мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо хронології, об'ємів та сутності даних взаємовідносин, а також для визначення службових осіб, які представляли сторони у взаємовідносинах, та інших осіб, що безпосередньо здійснювали операції з продажу ТМЦ.

На адресу ТОВ «Добропільське АТП» (13.02.2019р та 19.02.2019р) направлялися вимоги за №93 та №111 щодо надання завірених копій документів фінансово-господарської діяльності у межах фабули кримінального провадження, на виконання яких підприємство спрямувало листи №33та №34 від 21.02.2019р (відповідно) з відмовою у наданні будь яких кадрових, уставних, договірних та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Добропільське АТП» без ухвали слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є другий ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м.Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Слідчий зазначає, що вищевказані документи ТОВ «Добропільське АТП» (код ЄДРПОУ 33604228) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32016050390000078 від 16.08.2016р, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ТОВ «Добропільське АТП» (код ЄДРПОУ 33604228).

Розгляд клопотання проводився без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32016050390000078 від 16.08.2016р, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Курганської Шаміран Яківни про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Добропільське АТП» (код ЄДРПОУ 33604228), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Добропільське АТП» (код ЄДРПОУ 33604228) за адресою: Донецька область, м.Мирноград, вул.Центральна, буд.56, а саме:

- Статут підприємства, протокол засідання засновників про створення ТОВ, заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД;

- посадові інструкції: директорів ОСОБА_2 і ОСОБА_4, головних бухгалтерів ОСОБА_5 і ОСОБА_6, накази ТОВ «Добропільське АТП» про прийняття на посаду та звільнені з посади вище названих посадових осіб за період з 2014 по 2016 роки;

- анкетні дані співробітників юридичного відділу, які працювали в ТОВ «Добропільське АТП» в період з 2014р по 2016р, та завірені належним чином фотокопії наказів ТОВ «Добропільське АТП» про прийняття їх на посаду та звільнення, посадових інструкцій;

- анкетні дані комірників, які працювали в ТОВ «Добропільське АТП» в період з 2014р по 2016р, та завірені належним чином фотокопії наказів ТОВ «Добропільське АТП» про прийняття їх на посаду та звільнення, посадових інструкції.

Крім того, необхідно надати до матеріалів кримінального провадження договорених та первинних бухгалтерських документів: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі майна або виконаних робот, карти складського обліку, приходні та видаткові ордери, виписки по банківським рахункам і платіжні доручення за період 2013-2016 років по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Добропільське АТП» з підприємствами - постачальниками: ТОВ "Агрохім постач 2015" (ЄДРПОУ 3961579), ТОВ «Актавія М» (ЄДРПОУ 39904920), ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Грім Пасад» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ «Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Еллада-Премія» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Астер Групп» (ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ПП «Аширбадон» (ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Доміне» (ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Українські торгівельні інвестиції» (ЄДРПОУ 38470794), ТОВ «Ісіда» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Перс» (ЄДРПОУ 39602933), ПП «Фебрус» (ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «Жилмасивбуд» (ЄДРПОУ 35271063), ПП «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003), ТОВ «Нью Фінанс», ТОВ ТК «Касіопея» (ЄДРПОУ 40090236).

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Добропільське АТП» надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевку М.І., Булгакову О.В., Ільєнко С.Д., начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., слідчим другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., Кононенку В.Ю., Курганській Ш.Я., Бондаренко Є.В., Зубковій О.Ю., Орловському А.І. та/або за дорученням слідчого старшим оперуповноваженим оперативного управління ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Безкровному А.О., Уршанову А.Я., Зінченко О.О., Топуху Р.В., Крилову М.О. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, іншим оперативним працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України) оригінали вищезазначених документів ТОВ «Добропільське АТП» код ЄДРПОУ 33604228 , та можливість вилучити їх копії.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Вступна і резолютивна частини ухвали виготовлені в нарадчій кімнаті та проголошені 18.03.2019 року.

Слідчий судя: А.М.Лутай