Ухвала суду № 80523314, 18.03.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/3294/18

Провадження№1-кс/522/4021/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Орищака С.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенком В.В., про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Орищак С.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенком В.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32017160000000083 від 14.09.2017 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ «Союз» (код 30586931) у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552), а також з ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), яке в свою чергу безпідставно сформувало податковий кредит від ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «ТСК Груп Україна» (код ЄДРПОУ 39704838) в період листопада - грудня 2016 року придбало у ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), контейнери оцинковані Д=100/100 1,1 м3 у кількості 160 шт. на загальну суму 142720 грн. та металоконструкції верхніх панелей кузова сміттєвоза у кількості 17 шт. на загальну суму 207808 грн., які в подальшому були реалізовані на адресу ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931).

Дана інформація підтверджується протоколом додаткового допиту в якості свідка директора ТОВ «ТСК Груп Україна» ОСОБА_2 від 07.05.2018, рахунком на оплату постачальнику №41 від 18.11.2016, видатковою накладною №41 від 18.11.2016, рахунком на оплату постачальнику №46 від 30.12.2016 та видатковою накладною №46 від 30.12.2016.

Проте, ФОП ОСОБА_1 з липня 2016 року зареєстрований як фізична особа-підприємець, основним видом діяльності є оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Являється платником єдиного податку другої групи.

Водночас, ОСОБА_1 під час допиту його в якості свідка 23.06.2018 в порядку ст. 63 Конституції України відмовився надати будь які свідчення про походження, відвантаження контейнерів оцинкованих й металоконструкцій верхніх панелей кузова сміттєвоза на адресу ТОВ «ТСК Груп Україна» (код ЄДРПОУ 39704838), а також з приводу укладення, узгодження та підписання відповідних документів.

23.06.2018 ОСОБА_1 було вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання засвідчених належним чином копій товаро-транспортних накладних, банківських роздруківок та платіжних доручень стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТСК Груп Україна», проте ОСОБА_1 зазначених у вимозі від 23.06.2018 документів на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області не надав.

У ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) відкрито в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), який в подальшому використовувався для проведення незаконної діяльності - перерахування грошових коштів на рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат.

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Союз», ТОВ «ТСК Груп Україна» до незаконної діяльності пов`язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також перерахування на рахунки зазначених підприємств грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32017160000000083 від 14.09.2017 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Орищака С.І. про надання тимчасового доступу - задовольнити.

Надати слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Орищаку Станіславу Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу, слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Барбову В`ячеславу Олександровичу, старшому слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Маркову Олексію Геннадійовичу, слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Мандрику Ігорю Віталійовичу, заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції Бабятинському Олександру Павловичу або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до відомостей та документів щодо ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з можливість вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), а саме:

-відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), за весь період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду, що стосується перерахування та отримання коштів на рахунки та з рахунків ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) та окремо надати відомості про рух коштів по вказаним рахункам в повному обсязі, додатково зазначивши вхідний і вихідний залишок коштів на вказаних рахунках на початок і кінець кожного дня, за період з 01.01.2016р. по 31.12.2016р.;

-копій довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

-копій заяв на відкриття рахунку;

-копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

18.03.2019