Ухвала суду № 80512674, 18.03.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/1105/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря – Кулинич Ю.С., слідчого – Пшенишної В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні банківської установи АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Органами досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що вказаними громадянами ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років надаються послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, які формуються від підприємств реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять СГД з ознаками «фіктивності», одним з яких є ТОВ «Авто Ліга» (код ЄДРПОУ 37227812), які у податковому обліку відображають придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізують - одяг, с/г продукцію, металопрокат, а також надають юридичні та бухгалтерські послуги, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість вищевказаними СГД за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово – господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», підконтрольними ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних підприємств, які підконтрольні ОСОБА_3 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 мають відкриті розрахункові рахунки у АТ «Альфа-Банк» МФО 300346, розташованому за адресою: 01025, м. Київ, вул. Десятинна, б. 4/6, а саме:

- ТОВ «Авто Ліга» (код ЄДРПОУ 37227812) - №26008014632701 (Українська гривня).

Враховуючи, що інформація про рух коштів вказаного підприємства, а також оригінали документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків мають значення для розслідування даного кримінального провадження та іншим способом неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів, слідча просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації про рух коштів по вищевказаних рахунках підприємств, що перебувають у володінні банківської установи АТ «Альфа-Банк» МФО 300346.

Особи, у володінні яких знаходяться документи – АТ «Альфа-Банк» МФО 300346, у судове засідання не з’явились, будучи належним чином повідомлені про час та місце розгляду вказаного клопотання. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, яка клопотання підтримала, а також додатково пояснила, що оригінали вказних документів необхідні для проведення в подальшому по них почеркознавчих експертиз, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Відповідно до ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю зокрема відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно даних, внесених до ЄРДР, є достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України, інформація про рух коштів вказаних підприємств, а також оригінали документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків мають значення для розслідування даного кримінального провадження та необхідні для проведення в подальшому по них почеркознавчих експертиз, а тому слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей, які перебувають у володінні банківської установи АТ «Альфа-Банк» МФО 300346, з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, вказана інформація має суттєве значення для з’ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.159, 160,162,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух грошових коштів у АТ «Альфа-Банк» МФО 300346, розташованому за адресою: 01025, м. Київ, вул. Десятинна, б. 4/6, ТОВ «Авто Ліга» (код ЄДРПОУ 37227812) - №26008014632701 (Українська гривня);

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаних клієнтів банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, кредитні договори та додатки до них,

- виписки по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити заступникам начальника управління слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, ОСОБА_7 та слідчим Борисенко Тетяні Анатоліївні, Боцулі Максиму Михайловичу, Порощаю Євгену Сергійовичу, Парфенюку Олександру Вікторовичу, Гаращуку Олександру Володимировичу, Сахну Олександру Миколайовичу, Мартиненко Юлії Володимирівні, Шурі Олександру Леонідовичу, Порохневському Ігору Олександровичу, Оверченку Сергію Сергійовичу, Сніжко Мілені Григорівні, Пшенишній Вікторії Анатоліївні, Охріменку В’ячеславу Броніславовичу, Бабичу Сергію Миколайовичу, Вороновській Юлії Анатоліївні, Кремпосі Ользі Василівні, Левішко Альоні Миколаївні.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М.Шиян