Ухвала суду № 80489740, 15.03.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/3252/19

н/п 1-кс/640/3574/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" березня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Садовського К.С.,

за участю секретаря - Ворончук Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Рєзніка Є.А. по кримінальному провадженню № 32019220000000009 від 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

13 березня 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Рєзніка Є.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Стасевським А.С., в якому він просить накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати грошові кошти на карткових рахунках, відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, а саме: НОМЕР_9; НОМЕР_10; НОМЕР_11; НОМЕР_12; НОМЕР_13; НОМЕР_14; НОМЕР_22; НОМЕР_46; НОМЕР_23; НОМЕР_24; НОМЕР_45; НОМЕР_62; НОМЕР_75; НОМЕР_80; НОМЕР_83; НОМЕР_25; НОМЕР_26; НОМЕР_57; НОМЕР_61; НОМЕР_68; НОМЕР_76; НОМЕР_79; НОМЕР_27; НОМЕР_84; НОМЕР_58; НОМЕР_63; НОМЕР_69; НОМЕР_73; НОМЕР_77; НОМЕР_78; НОМЕР_59; НОМЕР_60; НОМЕР_64; НОМЕР_70; НОМЕР_72; НОМЕР_35; НОМЕР_56; НОМЕР_99; НОМЕР_81; НОМЕР_65; НОМЕР_66; НОМЕР_34 НОМЕР_71; НОМЕР_55; НОМЕР_74; НОМЕР_88; НОМЕР_90; НОМЕР_33; НОМЕР_82; НОМЕР_54; НОМЕР_85; НОМЕР_86; НОМЕР_87; НОМЕР_32; НОМЕР_67; НОМЕР_89; НОМЕР_92; НОМЕР_100; НОМЕР_95; НОМЕР_31; НОМЕР_96; НОМЕР_97; НОМЕР_53; НОМЕР_91; НОМЕР_93; НОМЕР_30; НОМЕР_98; НОМЕР_94; НОМЕР_44; НОМЕР_47; НОМЕР_52; НОМЕР_29; НОМЕР_50; НОМЕР_51; НОМЕР_37; НОМЕР_39; НОМЕР_43; НОМЕР_28; НОМЕР_48; НОМЕР_49; НОМЕР_21; НОМЕР_36; НОМЕР_38; НОМЕР_40; НОМЕР_41; НОМЕР_42; НОМЕР_18; НОМЕР_19; НОМЕР_20; НОМЕР_15; НОМЕР_16 в частині видаткових операцій.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Хартленд Трейд» (код ЄДРПОУ 42192415), ТОВ «Теславелд» (код ЄДРПОУ 41227499), ПП «Леві Плюс» (код ЄДРПОУ 41980340), ПП «Зварком-17» (код ЄДРПОУ 41777418) та інші невстановлені особи в період 2018 року, шляхом використання реквізитів вищевказаних СГД, незаконно сформували податкову вигоду з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, тим самим вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 4 704 545, 84 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Під час проведення аналізу господарських операцій відображених в Єдиному реєстрі податкових накладних з урахуванням отриманих оперативних матеріалів, які розсекречені встановлено, факт проведення ризикових операцій службовими особами ПП «Зварком-17», ТОВ «Теславелд», ПП «Леві Плюс», ТОВ «Хартленд Трейд», а саме штучного завищення валових витрат та «пересортування товару», шляхом підміни номенклатури придбаного та реалізованого товару, з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб'єктів господарської діяльності реального сектору економіки.

В ході проведення оперативних заходів з протидії вчинення кримінальних правопорушень було встановлено групу осіб, з числа ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, які причетні до протиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, згідно з матеріалами ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, здійснює бухгалтерське супроводження та має вплив на фінансово-господарську діяльність наступних підприємств: ТОВ «Платон 888» (код ЄДРПОУ 40230909), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ТОВ «Хартленд Трейд» (код ЄДРПОУ 42192415), ТОВ «Теславелд» (код ЄДРПОУ 41227499), ПП «Зварювальні Технології-3000» (код ЄДРПОУ 41980618), ПП «Леві Плюс» (код ЄДРПОУ 41980340), ТОВ «Мегаопт» (код ЄДРПОУ 39291921), ТОВ «Агда Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 35860445), ПП «Біпа Плюс» (код ЄДРПОУ 36372080), ТОВ «Енжел Провокейшн» (код ЄДРПОУ 40230872), ПП «Будсервіс ТС» (код ЄДРПОУ 38279201), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6), ПП «Зварком-17» (код ЄДРПОУ 41777418), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7; ТОВ «Тіамеро-ІД» (код ЄДРПОУ 38743546), ТОВ «Бі-Кар» (код ЄДРПОУ 38493261), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_8).

Зазначені факти порушення на даний час, підтверджуються висновком аналітичного дослідження №5/20-40-16-18 від 11.01.2019 фахівців відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області відповідно до якого, службові особи ПП «Зварком-17», ТОВ «Теславелд», ПП «Леві Плюс», ТОВ «Хартленд Трейд» в результаті своєї фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2018 по 30.11.2018 здійснювали маніпулювання з податковими документами та ЄРПН з метою формування податкової вимоги для третіх осіб (власних покупців та наступних покупців по ланцюгу постачання), а також здійснили введення в легальний обіг активів на загальну суму 28 227 275, 24 грн., в тому числі ПДВ 4 704 545, 84 грн.

Вжитими заходами встановлено, що вищезазначені особи, в період 2018 року, використовуючи підконтрольні підприємства та ряд фізичних осіб-підприємців, користуються схемою по ухиленню від сплати податків, що призвело до значних втрат бюджету.

З метою встановлення обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_3 та інших невстановлених осіб на підставі ухвал Київського районного суду м. Харкова 04.03.2019 проведено ряд обшуків, у тому числі квартири за адресою: АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_3 на праві приватної власності та використовує її як офісне приміщення та квартири за адресою: АДРЕСА_2, в якій зареєстрована та проживає ОСОБА_3; квартири за адресою: АДРЕСА_3, яка належить на праві приватної власності ОСОБА_3

В ході проведення вищевказаних обшуків виявлено та вилучено платіжні картки АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» НОМЕР_9; НОМЕР_10; НОМЕР_11; НОМЕР_12; НОМЕР_13; НОМЕР_14; НОМЕР_22; НОМЕР_46; НОМЕР_23; НОМЕР_24; НОМЕР_45; НОМЕР_62; НОМЕР_75; НОМЕР_80; НОМЕР_83; НОМЕР_25; НОМЕР_26; НОМЕР_57; НОМЕР_61; НОМЕР_68; НОМЕР_76; НОМЕР_79; НОМЕР_27; НОМЕР_84; НОМЕР_58; НОМЕР_63; НОМЕР_69; НОМЕР_73; НОМЕР_77; НОМЕР_78; НОМЕР_59; НОМЕР_60; НОМЕР_64; НОМЕР_70; НОМЕР_72; НОМЕР_35; НОМЕР_56; НОМЕР_99; НОМЕР_81; НОМЕР_65; НОМЕР_66; НОМЕР_34 НОМЕР_71; НОМЕР_55; НОМЕР_74; НОМЕР_88; НОМЕР_90; НОМЕР_33; НОМЕР_82; НОМЕР_54; НОМЕР_85; НОМЕР_86; НОМЕР_87; НОМЕР_32; НОМЕР_67; НОМЕР_89; НОМЕР_92; НОМЕР_100; НОМЕР_95; НОМЕР_31; НОМЕР_96; НОМЕР_97; НОМЕР_53; НОМЕР_91; НОМЕР_93; НОМЕР_30; НОМЕР_98; НОМЕР_94; НОМЕР_44; НОМЕР_47; НОМЕР_52; НОМЕР_29; НОМЕР_50; НОМЕР_51; НОМЕР_37; НОМЕР_39; НОМЕР_43; НОМЕР_28; НОМЕР_48; НОМЕР_49; НОМЕР_21; НОМЕР_36; НОМЕР_38; НОМЕР_40; НОМЕР_41; НОМЕР_42; НОМЕР_18; НОМЕР_19; НОМЕР_20; НОМЕР_15; НОМЕР_16.

В ході слідства, як зазначено слідчим, є достатньо підстав вважати, що вказані карткові рахунки використовуються у протиправній діяльності з умисного ухилення від сплати податків, а гроші на вказаних платіжних картках набуті кримінально протиправним шляхом або отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто вони є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом, а також кошти, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

З метою відшкодування завданих державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, орган досудового розслідування просить накласти арешт на карткові рахунки, відкриті в АТ КБ «Приватбанк».

У судове засідання слідчий, прокурор не з'явились. Слідчий Рєзнік Є.А. надав суду заяву про розгляд поданого ним клопотання без його участі, повністю його підтримуючи. Неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

АТ КБ «Приватбанк», володілець майна, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Рєзніка Є.А.; у судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника АТ КБ «Приватбанк» у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 цього Кодексу, а саме: запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та згідно з ч. 3 даної статті накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, якою визначено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а тому з метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків, а також збереження доказової інформації, яка міститься на вищезазначених карткових рахунках, відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), та виявлених 04.03.2019 р. під час обшуків за адресами: АДРЕСА_1, АДРЕСА_2 та кв. 72, про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України,- вважає за доцільне накласти арешт на грошові кошти на вищезазначених карткових рахунках, заборонивши відчужувати їх.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 107, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Рєзніка Є.А. по кримінальному провадженню № 32019220000000009 від 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, заборонивши відчужувати грошові кошти на карткових рахунках, відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що розташоване за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, а саме: НОМЕР_9; НОМЕР_10; НОМЕР_11; НОМЕР_12; НОМЕР_13; НОМЕР_14; НОМЕР_22; НОМЕР_46; НОМЕР_23; НОМЕР_24; НОМЕР_45; НОМЕР_62; НОМЕР_75; НОМЕР_80; НОМЕР_83; НОМЕР_25; НОМЕР_26; НОМЕР_57; НОМЕР_61; НОМЕР_68; НОМЕР_76; НОМЕР_79; НОМЕР_27; НОМЕР_84; НОМЕР_58; НОМЕР_63; НОМЕР_69; НОМЕР_73; НОМЕР_77; НОМЕР_78; НОМЕР_59; НОМЕР_60; НОМЕР_64; НОМЕР_70; НОМЕР_72; НОМЕР_35; НОМЕР_56; НОМЕР_99; НОМЕР_81; НОМЕР_65; НОМЕР_66; НОМЕР_34 НОМЕР_71; НОМЕР_55; НОМЕР_74; НОМЕР_88; НОМЕР_90; НОМЕР_33; НОМЕР_82; НОМЕР_54; НОМЕР_85; НОМЕР_86; НОМЕР_87; НОМЕР_32; НОМЕР_67; НОМЕР_89; НОМЕР_92; НОМЕР_100; НОМЕР_95; НОМЕР_31; НОМЕР_96; НОМЕР_97; НОМЕР_53; НОМЕР_91; НОМЕР_93; НОМЕР_30; НОМЕР_98; НОМЕР_94; НОМЕР_44; НОМЕР_47; НОМЕР_52; НОМЕР_29; НОМЕР_50; НОМЕР_51; НОМЕР_37; НОМЕР_39; НОМЕР_43; НОМЕР_28; НОМЕР_48; НОМЕР_49; НОМЕР_21; НОМЕР_36; НОМЕР_38; НОМЕР_40; НОМЕР_41; НОМЕР_42; НОМЕР_18; НОМЕР_19; НОМЕР_20; НОМЕР_15; НОМЕР_16 в частині видаткових операцій, до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Відповідно до ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором негайно.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - К.С.Садовський