Ухвала суду № 80450554, 18.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/5986/19

Провадження № 1-кс/761/4363/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Шлапаковій А.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Шеіна Д.К.про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Шеін Д.К.звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором Генеральної прокуратури України Лесько С., згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32016100110000096 від 28.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Службові особи ТОВ „Буд Імперія Груп" (код ЄДРПОУ 40048252) протягом 2015-2016 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності:ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106) та ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 906 301,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та є кримінальним правопорушенням відповідальність за яке передбачена ч.3 ст. 212 КК України. Разом з тим, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, діючи протягом 2015-2017 років за попередньою змовою з ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4,ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_7,ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_9, ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_10, та іншими невстановленими особами, організували створення суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Лідер Промтрейд», ТОВ «Бізнес Перфект Груп», ТОВ «Елізія», ТОВ «Елко Транс», ТОВ «Діалс», ТОВ «Омнія Торг», ТОВ «Хольден», ТОВ «Азмарк», ТОВ «Хандал», ТОВ «АВА Партс», ТОВ «РІР Іжиніринг», ТОВ «Небесний фламінго», ТОВ «Крона Імпульс», ТОВ «ТГ Мега», ТОВ «Транкор», ТОВ «Сентіз», ТОВ «Сателіт Контракт», ТОВ «Майріс», ТОВ «Марсала ЛТД», ТОВ «Екліпс Люкс», ТОВ "Хорс Табако", ТОВ "Тамрон", ТОВ "Ренесенс", ТОВ "Спецагрокорм", ТОВ «Кальма», ТОВ «Альмас», ТОВ «Ейр Інвест», ТОВ «Джорно», ТОВ «Бліс Компані», ТОВ «Транс Таєрс», ТОВ «Кеара», ТОВ «Торг Резерв», ТОВ «Агротов», ТОВ «Ворк Таун», ТОВ "Прогрес Бізнес Груп" ,ТОВ "Універсал-Пром ЛТД", ТОВ "Бізнес -Павер Груп", ТОВ "Атлантида Груп", ТОВ "Відекс Груп" , ТОВ "Мейн Фінанс Груп", ТОВ "Олімпія Буд", ТОВ "Трайдер Груп", ТОВ "Варуна Торг", ТОВ "Аркана Голд" з метою проведення безтоварних операцій для подальшої мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки та інших підприємств реального сектору економіки, які задіяні у схемі ухилення від сплати податків. Під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх оригіналів, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з дати відкриття банківських рахунків по дату оголошення ухвали, документів про SWIFT-перекази - виписок у форматі SWIFT-повідомлення по наступних банківських рахунках:№ 26007024957701(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Азмарк» (код 41170558); № 26008010179901(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Альмас» (код 41322843); № 26001010170101(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Бліс-Компані» (код 41322691); № 26007023710701(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Джорно» (код 41322434); № 26008024130301(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Діалс» (код 41072066); № 26003010298401(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Еир Інвест» (код 41322801); № 26001023823401(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Екліпс Люкс» (код 41072223); № 26002016228001(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Елізія» (код 41072197); № 26054024151301(українська гривня), № 26009024151301(українська гривня), № 26008024151302(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Елко - транс» (код 40064866); № 26006023710401(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Кальма» (код 41322597); № 26009017513901(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Крона Імпульс» (код 40068059); № 26004016227301(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Майріс» (код 41071448); № 26002016224801(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Омнія Торг» (код 41071117); № 26007016226901(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Сателіт Контракт» (код 41071324); № 26007016228501(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Сентіз» (код 41072050); № 26006016409901(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Торг Резерв» (код 40747267); № 26009016193601(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Транкор» (код 40681636); № 26058025210601(українська гривня), № 26002025210602(українська гривня), № 26003025210601(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса:м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Хандал» (код 40118151); № 26005016207201(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Хорс Табако» (код 40536817); Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

В судове засідання слідчий Шеін Д.К. не з'явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд заяви без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32016100110000096 від 28.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Альфа-банк» (МФО 300346).

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні АТ «Альфа-банк» (МФО 300346).

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення документів зазначених у клопотанні.

Зважаючи на період вчинення кримінального правопорушення, саме: протягом 2015- 2017 років, судом не було отримано доказів щодо необхідності тимчасового доступу до речей та документів за період з 2018 року і по даний час.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Шеіну Д.К., старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Загуменному К.О., старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Сабурову С.П., заступнику начальника 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Миколаєвському Б.А., начальнику 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Іщук Н.О., слідчим слідчої групи або іншій уповноваженій на те особі за дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю зробити з них копій, які перебувають у володінні у АТ «Альфа-банк» (МФО 300346), виписок про рух грошових коштів та SWIFT-переказів - виписок у форматі SWIFT-повідомлення по рахунках за період з 01.01.2015 р. - 31.12.2017 р.:

№ 26008010179901(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Альмас» (код 41322843);

№ 26001010170101(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Бліс-Компані» (код 41322691);

№ 26007023710701(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Джорно» (код 41322434);

№ 26008024130301(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Діалс» (код 41072066);

№ 26003010298401(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Еир Інвест» (код 41322801);

№ 26001023823401(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Екліпс Люкс» (код 41072223);

№ 26002016228001(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Елізія» (код 41072197);

№ 26006023710401(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Кальма» (код 41322597);

№ 26004016227301(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Майріс» (код 41071448);

№ 26002016224801(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Омнія Торг» (код 41071117);

№ 26007016226901(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Сателіт Контракт» (код 41071324);

№ 26007016228501(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Сентіз» (код 41072050);

№ 26006016409901(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Торг Резерв» (код 40747267);

№ 26009016193601(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Транкор» (код 40681636);

№ 26005016207201(українська гривня), які відкриті в АТ «Альфа-банк» (МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), володільцем яких являється ТОВ «Хорс Табако» (код 40536817);

- точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДР;

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

-договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення, IP-адреси та номери телефонів, з яких надходили електроні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками та забезпечувалася робота віддаленого доступу типу «Інтернет-клієнт-банк»;

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам АТ «Альфа-банк» (МФО 300346), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам АТ «Альфа-банк» (МФО 300346), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: