Ухвала суду № 80450530, 27.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
27.02.2019
Номер справи
761/6848/19
Номер документу
80450530
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/6848/19

Провадження № 1-кс/761/4971/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Шлапаковій А. О.

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Новосельського Сергія Івановича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Новосельський Сергій Іванович звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренком В. В., згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32017100000000104, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що Невстановлені особи, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, зареєстрували на від імені підставних осіб ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282), ТОВ "ФЕРРЕТЕ" (код 40952883), ТОВ "МЕТАЛЛУРГ-ТРЕЙД" (код 41206987), ТОВ "ВЕЛЕНЦ" (код 39992362), ТОВ "В-ІНТЕР ГРУП" (код 41077970), ТОВ "АРТА ПРОДЖЕКТ ГРУП" (код 41358377), ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395), ТОВ "ТД"ТАГУС" (код 40088824), ТОВ "ДЕМІОН ІНВЕСТ" (код 41367340), ТОВ "ОРЕНЕКС" (код 41485418), ТОВ "АЛТІОН ТОРГ" (код 41449741), ТОВ "ДІЄНЗ СТІЛ" (код 41485177), ТОВ "ВЕЛТІНС ПЛЮС" (код 41449584), ТОВ «СТРАЙКОМ» (код 41562041), ТОВ «АРСТОР ГРУП» (код 40780608), ТОВ «ОПТІМУМ КЕПІТАЛ» (код 40779828), ТОВ «КРІЕНС» (код 41058303), ТОВ «ЛЮКС-ОПТ 77» (код 41141197). Крім того, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності створили/придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ «Гроутрейд» (код ЄДРПОУ 40961395), ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282), ТОВ "ФЕРРЕТЕ" (код 40952883), ТОВ "ВЕЛЕНЦ" (код 39992362), ТОВ "В-ІНТЕР ГРУП" (код 41077970), ТОВ "АРТА ПРОДЖЕКТ ГРУП" (код 41358377), ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395), ТОВ "ДЕМІОН ІНВЕСТ" (код 41367340), ТОВ "ОРЕНЕКС" (код 41485418), ТОВ "АЛТІОН ТОРГ" (код 41449741), ТОВ "ДІЄНЗ СТІЛ" (код 41485177), ТОВ "ВЕЛТІНС ПЛЮС" (код 41449584). В подальшому, не встановленими особами, використовуючи реквізити вищевказаних підприємств здійснювалось штучне формування податкового кредиту з податку на додану вартість за ніби то поставлені товари/послуги підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ "БК "СБР" (код 37469814), ТОВ "ТЕХПРОМСЕРВІС ЛТД" (код 30531000), ТОВ "ТРІНІТІ" (код 31111166), ПП "УКРШЛЯХСЕРВІС" (код 36544330), ТОВ "ПЕРША УКРАЇНСЬКА ХІМІЧНА КОМПАНІЯ" (код 33226752), ТОВ "СТАНДАРТ АГРОЕКО" (код 38692649), ТОВ"ЕЛЕКТРОГАЗБУД" (код 39293578), ТОВ "КОМФОРТ-ВЕСТ" (код 32605414), ПП "ЧЕРКАСИ- СОЯ" (код 36300037), ТОВ «БК Мосбуд» (код ЄДРПОУ 39114735), ТОВ «Мультістрім» (код ЄДРПОУ 36690964), ТОВ «ТД «Укркабель», ТОВ «Креатив Проджектс Україна» (код ЄЛРПОУ 40830407), ТОВ «БК Куб» (код ЄДРПОУ 34834325). Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено незаконну схему направлену на обготівкування грошових коштів, мінімізацію податкових зобов'язань підприємств реального сектору економіки, шляхом відображення у податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій. Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до проведення вказаних незаконних операцій причетне ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282). Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вказаного товариства встановлено, що з жовтня 2016 року підприємства реального сектору економіки, в основному будівельної промисловості перераховували на рахунки ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) грошові кошти за монтажні, будівельні роботи на загальну суму 34 753 268 грн. В подальшому, вищевказані грошові кошти скеровувались з рахунку ТОВ "БУД ІМЕКС" у ПАТ «Сбербанк» на рахунки фіктивних підприємств, серед яких ТОВ «Гроутрейд», ТОВ «Дієнз Стіл» (код ЄДРПОУ 41485177), ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), службові особи яких показали, що не причетні до діяльності таких підприємств, з призначенням платежу : (за будівельні матеріали). Згідно податкової звітності ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) не встановлено наявність працівників, які б могли виконувати будівельні та монтажні роботи для підприємств замовників, а також відсутні підприємства-субпідрядники, які б могли виконувати такі роботи для замовників, що свідчить про виключно документальний характер взаємовідносин ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) з контрагентами. Крім того, допитано в якості свідка засновника та директора ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) ОСОБА_4, який показав, що не реєстрував ТОВ «БудІмекс», йому не відомо про таку компанію, останній не орієнтується в діяльності підприємства, останньому не відомо хто керує банківськими рахунками ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) за допомогою системи «Клієнт-Банк», не відомо де знаходяться складські приміщення компанії, а також не перереєстровував на ім'я ОСОБА_5. Таким чином, не встановлені особи використовуючи ідентифікаційні та паспортні дані ОСОБА_4 підробили статутні та реєстраційні документи ТОВ «Буд Імекс», а саме реєстраційну картку, Статут, протоколи загальних зборів учасників, накази на призначення директором, довіреності від імені ОСОБА_4 та інші документи, які подаються державному реєстратору, після чого, на підставі підробленої довіреності від імені ОСОБА_4 не встановлені особи здійснили державну реєстрацію ТОВ «Буд Імекс» у відділу державної реєстрації Печерської районної в місті Києві державній адміністрації. Встановлено, що станом на теперішній час реєстраційна справа ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 19. 12.02.2018 року, документи юридичної справи ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні. 12.02.2018 року винесено постанову про проведення судово-почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_4 у документах юридичної справи ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282).

В судове засідання слідчий Новосельський С. І. не з'явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32017100000000104, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 19.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слід зазначити, що слідчий не навів достатні підстави для вилучення оригіналів документів, а саме: наказів на призначення директорів та бухгалтерів товариства ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282); договорів купівлі-продажу частки статутного капіталу ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282); кореспонденції відділів державної реєстрації ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282), оскільки вказані документи не є предметом дослідження перелік, яких визначено постановою старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Новосельського Сергія Івановича від 12 лютого 2018 року про призначення експертизи.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню частково, з метою виконання постанови слідчого про призначення експертизи.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Новосельському Сергію Івановичу, або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що містяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 19, а саме:

- Статутів (Статутів у нових редакціях) ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282);

- Реєстраційних карток ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282);

- Протоколів загальних зборів учасників ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282);

- Довіреностей на представлення інтересів засновників та службових осіб ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Попередній документ : 80450529
Наступний документ : 80450533