Ухвала суду № 80446183, 13.03.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/4179/19

н/п 1-кс/640/2933/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" березня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Міжиріцької А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Комуняра Дмитра Сергійовича у кримінальному провадженні №32018220000000203 від 26.10.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

25 лютого 2019р. слідчий Комуняр Д.С. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотаннями, погодженими із прокурором Каліна А.І., про надання тимчасового доступу до документів щодо переходу права власності ТОВ «М'ясна торгівельна компанія», ЄДРПОУ 38655888, а саме: договору купівлі - продажу земельної ділянки, №342 від 10.03.2017р.; договору іпотеки, №348 від 10.03.2017; договору позики №347 від 10.03.2017р.; заяви №480 від 14.03.2018р.; договору купівлі – продажу №337 від 10.03.2017р., а також правовстановлюючих документів, звітів про оцінку нерухомого майна та інших документів, на підставі яких посвідчувались вищезазначені договори, що перебувають у володінні приватного нотаріуса Дергачівського районного нотаріального округу Харківської області ОСОБА_1, адреса: Харківська область, Дергачівський район, смт. Солоницівка, вул. Сумський шлях, буд. 11, та надання можливості вилучити їх завірені належним чином копії.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000203 від 26.10.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України з обставин, що службові особи ТОВ «М'ясна торгівельна компанія» у період з 2015р. по 2017р. сформували показники податкової звітності з податку на прибуток на підставі даних, не підтверджених документально, шляхом безпідставного завищення витрат, занизили податок на прибуток у сумі 560 403 грн., а також не відобразили за 2017р. суми податкових зобов'язань з ПДВ за результатами здійснених операцій з продажу (списання/реалізації) земельної ділянки, основних засобів та запасів, занизивши ПДВ у сумі 267 413 грн., а всього відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у Харківській області №2973/20-40-14-22-07/38655888 на загальну суму 827 816 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Слідчий до судового засідання не з’явився, подав заву, в якій клопотання підтримав, просив його задовольнити, справу розглянути за своєї відсутності.

Приватний нотаріус Дергачівського районного нотаріального округу Харківської області ОСОБА_1 у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України до судового засідання не викликалась.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000203 від 26.10.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України з обставин, що службові особи ТОВ «М'ясна торгівельна компанія» у період з 2015р. по 2017р. сформували показники податкової звітності з податку на прибуток на підставі даних, не підтверджених документально, шляхом безпідставного завищення витрат, занизили податок на прибуток у сумі 560 403 грн., а також не відобразили за 2017р. суми податкових зобов'язань з ПДВ за результатами здійснених операцій з продажу (списання/реалізації) земельної ділянки, основних засобів та запасів, занизивши ПДВ у сумі 267 413 грн., а всього відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у Харківській області №2973/20-40-14-22-07/38655888 на загальну суму 827 816 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Вказана слідчим інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Однак, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обов’язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя –

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Зобов’язати приватного нотаріуса Дергачівського районного нотаріального округу Харківської області ОСОБА_1, адреса: Харківська область, Дергачівський район, смт. Солоницівка, вул. Сумський шлях, буд. 11, надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Комуняру Дмитру Сергійовичу право тимчасового доступу до документів щодо переходу права власності ТОВ «М'ясна торгівельна компанія», ЄДРПОУ 38655888, а саме: договору купівлі - продажу земельної ділянки, №342 від 10.03.2017р.; договору іпотеки, №348 від 10.03.2017; договору позики №347 від 10.03.2017р.; заяви №480 від 14.03.2018р.; договору купівлі – продажу №337 від 10.03.2017р., а також правовстановлюючих документів, звітів про оцінку нерухомого майна та інших документів, на підставі яких посвідчувались вищезазначені договори.

Дозволити слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Комуняру Дмитру Сергійовичу ознайомитись, зробити копії документів щодо переходу права власності ТОВ «М'ясна торгівельна компанія», ЄДРПОУ 38655888, а саме: договору купівлі - продажу земельної ділянки, №342 від 10.03.2017р.; договору іпотеки, №348 від 10.03.2017; договору позики №347 від 10.03.2017р.; заяви №480 від 14.03.2018р.; договору купівлі – продажу №337 від 10.03.2017р., а також правовстановлюючих документів, звітів про оцінку нерухомого майна та інших документів, на підставі яких посвідчувались вищезазначені договори, що перебувають у володінні приватного нотаріуса Дергачівського районного нотаріального округу Харківської області ОСОБА_1, адреса: Харківська область, Дергачівський район, смт. Солоницівка, вул. Сумський шлях, буд. 11.

У задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Роз’яснити приватному нотаріусу Дергачівського районного нотаріального округу Харківської області ОСОБА_1, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 13.04.2019р. включно.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: