Ухвала суду № 80429820, 14.03.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/3077/19

Провадження № 1-кс/263/2002/2019

УХВАЛА

14 березня 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Дзигім К.С., розглянувши матеріали клопотання слідчого в ОВС 2 слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000606 від 17.11.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28, ч.2 ст.364, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС 2 слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 42017110000000606 від 17.11.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28, ч.2 ст.364, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ "Iнтеграл-банк" (МФО 320735), за адресою: м. Київ пр. Перемоги, 52/2, та містять інформацію по банківським рахункам ТОВ "МАКСФІД ПРОДАКТС" (ЄРДПОУ 38940067), відкритим у ПАТ "Iнтеграл-банк" (МФО 320735): № 260032058902 (ДОЛАР США, відкритий 24.10.2013, закритий 17.12.2015), № 260062058901 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 24.10.2013, закритий 16.03.2016), зокрема до: усіх банківських карток із зразками підписів, заяв, копій паспортів, доручень, установчих документів, статутів, свідоцтв про реєстрацію, договорів, повідомлень про відкриття вказаних рахунків, у тому числі інформацію щодо ІР-адрес, з яких відбувалось управління зазначеним рахунком за допомогою системи «Клієнт-Банк» (у випадку її наявності), інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних) та користування рахунками; відомостей про відділення банку, у якому здійснювалось відкриття вказаного рахунку, зокрема фактичну адресу та номер відділення; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вказаному рахунку з дати відкриття рахунку (не раніше 01.01.2015) по дату винесення ухвали; заяв на зняття грошових коштів та переведення на інші рахунки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із вказаного рахунку з дати відкриття рахунку (не раніше 01.01.2015) по дату винесення ухвали; документів про рух грошових коштів та цінних паперів по вказаному рахунку у друкованому та електронному вигляді з обов’язковим зазначенням номерів платіжних документів, часу та дати платежів, суми коштів, повних даних платника та одержувача коштів (цінних паперів) (в тому числі клієнтів іншого банку) із зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з дати відкриття рахунку (не раніше 01.01.2015) по дату винесення ухвали; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з’єднання системи «Клієнт-банк» між комп’ютером банку і комп’ютером володільців рахунку із зазначенням часу і дати проведення вказаних з’єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях з дати відкриття рахунку (не раніше 01.01.2015) по дату винесення ухвали; відомостей про усі банкомати або інші пристрої, за допомогою яких здійснювалось зняття коштів із карткових рахунків із зазначенням банківської установи, дати та часу зняття та адреси розташування даного банкомату з дати відкриття рахунку (не раніше 01.01.2015) по дату винесення ухвали; всі наявні дані про службових осіб ТОВ "МАКСФІД ПРОДАКТС": засоби зв’язку, адреси проживання, місце роботи та інша інформація щодо вказаних осіб, яка стала відома банку, в зв’язку зі здійсненням банківських послуг за період з 01.01.2015 до сьогодні.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що за даними досудового розслідування, на території Київської області діє злочинна група, діяльність якої спрямована на заниження податкових зобов’язань з податку на прибуток при проведенні операцій із реалізації продуктів вугільної промисловості, а саме: кам’яного вугілля та коксу.

До складу вищевказаної злочинної групи входять представники бізнес структур, якими створені підприємства з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Уватол торг», ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «ОСОБА_1 прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «ОСОБА_1 прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482). Реквізити зазначених підприємств використовуються учасниками злочинного угрупування для надання послуг платниками податків реального сектору економіки щодо придбання товарів за ціною, значно вищої ринкової, з метою формування обсягів валових витрат та мінімізації податкових зобов’язань з податку на прибуток. Злочинна схема діяльності вищевказаних підприємств полягає в тому, що споживачі кам’яного вугілля, такі як ПрАТ «Харківський коксовий завод» (ЄДРПОУ 24481702) та ПАТ «Арселор Міттал» (ЄДРПОУ 24432974) купують вугілля у постачальників ТОВ «Нове вугілля», ТОВ «Вугільна торгова компанія», ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД»), ТОВ «Мелег», ТОВ «ОСОБА_1 прайм», ТОВ «ОСОБА_1 прайм плюс», за ціною значно вищою, ніж у безпосередніх виробників, у зв’язку з чим завищують валові витрати під час обчислення податкової бази з податку на прибуток у особливо великих розмірах. Грошові кошти за постачання вугільної продукції, отримання поворотної фінансової допомоги та інше, які у подальшому частково були перераховані на адресу підприємств, що ймовірно не мали наміру проводити фінансово-господарську діяльність щодо досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямували на надання податкової вигоди для третіх осіб, з метою подальшої з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

У вказаній злочинній схемі задіяні підприємств з ознаками «фіктивності», на рахунки яких перераховувалися грошові кошти ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «ОСОБА_1 прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «ОСОБА_1 прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482) здобуті злочинним шляхом (в т.ч. для конвертації у готівку, або для завищення ціни на вугільну продукцію) а саме: ТОВ "ЕКСТРАНСКОМП" (40528883), ТОВ "ОУПЕН ТРЕЙД" (40884803), ТОВ "УКРМЕТ ЛТД" (41383885), ТОВ "КРАМАТОРСЬКИЙ ФЕРОСПЛАВНИЙ ЗАВОД" (37133410), ТОВ "УКРКОКСПОСТАВКА" (39067041), ТОВ «УВАТОЛ ТОРГ» (39265962), ТОВ "АЕДІФ-КОМПАНІ" (39526313), ТОВ «ПРОСТI IНВЕСТИЦIЇ» (40031626), ТОВ "ГРАНД АСТОРІЯ" (40098111), ТОВ "ДЕПРАЙМ" (40343768), ПП "АЛТОР ПРАЙМ" (40512932), ТОВ "УКР-ІНТЕР-ТРЕЙДІНГ" (40585639), ТОВ "РІНГВЕЛС" (40674739), ТОВ "Аседа" (40674739), ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (40884651), ТОВ "СФЕРА ТРЕЙДИНГ" (40945588), ТОВ "БУД КОНСАЛТІНГ ТРЕЙД" (40973730), ТОВ "ПРОМХІМПОСТАЧ" (41010738), ТОВ "ДІЕНС ЛТД" (41055171), ТОВ "ТРЕЙВІНГ КОМПАНІ" (41055433), ТОВ "ПРОДУКТ-ТОРГ" (41193444), ТОВ "Проспекс" (41268399), ТОВ "КАПІТАЛ ТРЕЙД КОМПАНІ" (41347648), ТОВ "САНЛАЙТ ЕКСПО" (41383555), ТОВ "Тандем Пром" (41384407), ТОВ " ДЕКАМ" (41454992), ТОВ "АЗМОЛ-СЕРВІС" (30877463), ТОВ «ЗАХІДЕНЕРГОТРЕЙД» (40452638), ТОВ "ВУГІЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЦЕНТР ЕНЕРГО" (40519634), ТОВ "МАРСЕЛЛ" (40626381), ТОВ " ФРУТТА ОПТ ТОРГ " (41191557), ТОВ "РАУС ЦЕНТР" (41228471), ТОВ "УОНГО" (41256184), ТОВ "МАС МАРТ" (41267966), ТОВ "БАЛЛОН ГРУП" (41332736), ТОВ "ОСОБА_4 ОСОБА_3" (40256094), ТОВ "Ред Вектор" (40656442), ТОВ "ОСОБА_5 Вроздріб" (40152790), ТОВ "Аседа" (40884541), ТОВ "Теус" (39531904), ТОВ «Нексіс Плюс» (40318696), ТОВ «Діадема Трейд» (40862067), ТОВ «Прайм ЛТД» (39539233), ТОВ «Цезарь Груп» (40397572), ТОВ «Торгівельна Ланка» (40152517), ТОВ «Сільтехпромпостач» (39828065), ТОВ «Нью Фінанс» (40165814), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (40369938), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» (39924910), ТОВ «Воркхорс» (40255902), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_3 Спешл» (40243551), ТОВ «Промостар України» (40301178), ТОВ "ЛЮКС ТОРГ 2016" (40717065), ТОВ «БУДМОНТАЖ-1» (41125332), ТОВ "ЛОКО ТРЕЙДІНГ" (41229391), ТОВ "РОНДО ЕКСІМ" (41455011), ТОВ «Нові Плюс» (39839595).

На виконання постанови процесуального керівника у кримінальному провадженні ГУ ДФС у Київській області проведені аналітичні дослідження діяльності суб’єктів господарської діяльності ТОВ «Трасс ЛТД» (стара назва «ТОВ Марвіл ЛТД» ЄДРПОУ 40489673), ТОВ «Мелег» (ЄДРПОУ 39992048), ТОВ «ОСОБА_1 прайм» (ЄДРПОУ 40352678), ТОВ «ОСОБА_1 прайм плюс» (ЄДРПОУ 40873482), під час яких виявлені документальні фінансово-господарські операції (трансакції) з підприємством з ознаками «фіктивності», у тому числі ТОВ "МАКСФІД ПРОДАКТС" (ЄРДПОУ 38940067).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "МАКСФІД ПРОДАКТС" (ЄРДПОУ 38940067), використовує банківські рахунки відкриті в ПАТ "Iнтеграл-банк" (МФО 320735): № 260032058902 (ДОЛАР США, відкритий 24.10.2013, закритий 17.12.2015), № 260062058901 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 24.10.2013, закритий 16.03.2016).

В зв’язку з викладеним, з метою збору доказів, отримання відомостей про повний рух коштів підприємства та подальшого використання отриманих об’єктивних даних під час проведення податкового аналізу, аудиту та судової економічної експертизи, а також не допущення втрати, знищення або зміни відомостей, які мають відношення до вчинення кримінальних правопорушень, у слідства виникла необхідність в отриманні від ПАТ "Iнтеграл-банк" інформації, що становить банківську таємницю, пов’язаної відкриттям, використанням банківських рахунків ТОВ "МАКСФІД ПРОДАКТС" (ЄРДПОУ 38940067), а також руху грошових коштів по вказаному рахунку, за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутністю, вимоги клопотання підтримав.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ та можливість вилучити зазначені у клопотанні документи, що містять інформацію про рух грошових коштів та цінних паперів по банківським рахункам ТОВ "МАКСФІД ПРОДАКТС" (ЄРДПОУ 38940067), відкритим у ПАТ "Iнтеграл-банк" (МФО 320735): № 260032058902 (ДОЛАР США, відкритий 24.10.2013, закритий 17.12.2015), № 260062058901 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 24.10.2013, закритий 16.03.2016), за період часу з 01.01.2015 року по 14.03.2019 року, які перебувають у володінні ПАТ "Iнтеграл-банк" (МФО 320735), за адресою: м. Київ пр. Перемоги, 52/2, задовольнивши клопотання слідчого частково. Одночасно вимоги клопотання про отримання тимчасового доступу до всіх інших оригіналів запитуваних документів, у тому числі, що містять зразки підписів власників рахунків не підлягають задоволенню, оскільки доцільність їх витребування не обґрунтована слідством та на даному етапі є передчасною.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС 2 слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000606 від 17.11.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28, ч.2 ст.364, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України – задовольнити частково.

Надати прокурорам управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, та іншим прокурорам групи прокурорів, слідчим прокуратури Донецької області: ОСОБА_2 та слідчим, які входять до групи слідчих, а також за їх дорученням оперативним підрозділам ГУ ВБ ДФС України та оперативним працівникам УЗЕ в Донецькій області Національної поліції України ОСОБА_14, ОСОБА_6, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ст. оперуповноваженому УЕЗ в Дніпропетровській області ОСОБА_19, оперуповноваженому УЕЗ в Львівській області ОСОБА_20, ст. оперуповноваженому УЕЗ в Одеській області ОСОБА_21, оперуповноваженому відділу УЕЗ в м. Києві ОСОБА_22, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "Iнтеграл-банк" (МФО 320735), за адресою: м. Київ пр. Перемоги, 52/2, та містять інформацію про рух грошових коштів та цінних паперів по банківському рахунку ТОВ "МАКСФІД ПРОДАКТС" (ЄРДПОУ 38940067), відкритим у ПАТ "Iнтеграл-банк" (МФО 320735): № 260032058902 (ДОЛАР США, відкритий 24.10.2013, закритий 17.12.2015), № 260062058901 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 24.10.2013, закритий 16.03.2016), у друкованому та електронному вигляді з обов’язковим зазначенням номерів платіжних документів, часу та дати платежів, суми коштів, повних даних платника та одержувача коштів (цінних паперів) (у тому числі клієнтів іншого банку) із зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з дати відкриття рахунку, не раніше 01.01.2015 року по 14.03.2019 року

У задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова