Ухвала суду № 80426642, 11.03.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 11.03.2019 Справа № 554/1238/19

Провадження № 1-кс/554/3585/2019

УХВАЛА

Іменем України

11 березня 2019 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Троцька А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_1 про призначення судово - економічої експертизи, -

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив, з метою з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, призначити у кримінальному провадженні №62019170000000060 від 04.02.2019 року судово - економічну експертизу.

У судове засідання слідчий не з’явився, просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Згідно з ч.3 ст.244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов’язковою.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019170000000060 відомості про яке, 04.02.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи митного поста «Харків-центральний» Харківської митниці ДФС, діючи в інтересах імпортера ПП «СПС», з метою мінімізації сплати митних платежів під час розмитнення товарів, в порушення вимог ст. 69 МК України здійснили митне оформлення товарів в режимі імпорт, без сплати імпортером обов’язкових митних платежів, чим спричинили тяжкі наслідки Державному бюджету України.

Відповідно до інформації працівників Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України та наданого ними паспорту перевірки від 14.01.2019, встановлено, що відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 336, ст. ст. 345, 346 Митного кодексу України від 13.03.2012 №4495-VIзі змінами, п.п. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами, наказом Головного управління ДФС у Харківській області від 29.10.2018 №8091 «Про проведення документальної планової перевірки ПП «СПС» (код за ЄДРПОУ 31062161)», відповідно до плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків на 2018 рік, проведена документальна планова виїзна перевірка дотримання ПП «СПС» вимог законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2015 по 30.09.2018.

За результатами вказаної документальної планової виїзної перевірки складено акт №89/20-40-14-15-06/31062161 від 14.01.2019.

25.02.2019 органом досудового розслідування, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави, здійснено тимчасовий доступ до акту з додатками (матеріалів, заперечень керівника ПП «СПС» на висновки перевірки) документальної планової виїзної перевірки ПП«СПС» від 14.01.2019 №89/20-40-14-15-06/31062161.

Під час проведення досудового слідства, виникла необхідність у документальному підтвердженні висновків акту №89/20-40-14-15-06/31062161 від 14.01.2019, що потребує необхідних спеціальних знань.

Відповідно до ч.2 ст.242 КПК України , слідчий або прокурор зобов’язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України ; 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч.6 ст.244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Таким чином, проаналізувавши наведені слідчим факти та обставини за ознаками кримінального правопорушення, а також повно, всебічно і об’єктивно дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання та призначення судово - економічної експертизи, оскільки для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.110, 242-244, 370, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Призначити судово - економічну експертизу у кримінальному провадженні №62019170000000060 від 04.02.2019 року.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

1.Чи підтверджується документально висновки акту №89/20-40-14-15-06/31062161 від 14.01.2019 (складеного за результатами документальної планової виїзної перевірки дотримання ПП «СПС» вимог законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2015 по 30.09.2018) в частині заниження податкового зобов’язання по сплаті мита на загальну суму 326 094,11 гривень та заниження податкового зобов’язання по сплаті податку на додану вартість на загальну суму 65 218,82 гривень за електронною митною декларацією від 10.07.2018 типу ІМ 40 ДЕ UA807170/2018/033096?

Для проведення дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження №62019170000000060 від 04.02.2019 разом з актом №89/20-40-14-15-06/31062161 від 14.01.2019 (складеним за результатами документальної планової виїзної перевірки дотримання ПП «СПС» вимог законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2015 по 30.09.2018), що стосуються митного оформлення за електронною митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ UA807170/2018/033096.

Проведення експертизи доручити експертам Полтавського Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України (м. Полтава, пров. Рибальський, 8).

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивого висновку та за відмову від виконання покладених на експертів обов'язків за ст.ст.384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м.Полтави А.І. Троцька