Ухвала суду № 80407059, 13.03.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1362/19

Провадження № 1-кс/265/1155/19

У Х В А Л А

13 березня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., прокурора Колодій Р.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні № 32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ "БУДТЕХМАШ" (ЄДРПОУ 32716454) у період 2015 – 2018 років незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), при виконанні ремонтно – будівельних робіт на території та на об’єктах Державного підприємства "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 4 405 000 грн.

15 січня 2019 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Згідно ухвал слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя, 11.03.2019 року проведено обшуки за адресами: м. Маріуполь, вулиця Газова, 1 (адреса складських та господарських приміщень ТОВ "Будтехмаш"); м. Маріуполь, вулиця Газова, 3 (юридична (податкова) адреса ТОВ "Будтехмаш"); м. Маріуполь, проспект Перемоги, 20 (фактична адреса знаходження офісних та адміністративних приміщень ТОВ "Будтехмаш"); АДРЕСА_1 (адреса мешкання директора ТОВ "Будтехмаш"), в ході якого виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Будтехмаш" за період 2015-2018 по взаємовідносинам з підприємствами згідно фабули кримінального провадження, а саме: ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), ДП "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «FRIME», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «GAMEMAX», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «CROWN», один ноутбук марки ASUS (№X751LX-T4034D) з зарядним пристроєм.

11.03.2019 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області винесено постанову про визнання речовими доказами вказаних речей та документів.

Прокурор просить накласти арешт на вказані речі документи, посилаючись на те, що вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій.

У судовому засіданні прокурор підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити з підстав, зазначених у ньому.

Вислухавши прокурора та слідчого, дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення заявленого клопотання, виходячи з наступного мотивування.

В ході розгляду клопотання встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32019050000000005 від 15.01.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що 11.03.2019 року було проведено обшуки за адресами: м. Маріуполь, вулиця Газова, 1 (адреса складських та господарських приміщень ТОВ "Будтехмаш"); м. Маріуполь, вулиця Газова, 3 (юридична (податкова) адреса ТОВ "Будтехмаш"); м. Маріуполь, проспект Перемоги, 20 (фактична адреса знаходження офісних та адміністративних приміщень ТОВ "Будтехмаш"); АДРЕСА_1 (адреса мешкання директора ТОВ "Будтехмаш"), в ході якого було виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Будтехмаш" за період 2015-2018 по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), ДП "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «FRIME», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «GAMEMAX», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «CROWN», один ноутбук марки ASUS (№X751LX-T4034D) з зарядним пристроєм.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням наведеного, приймаючи до уваги, що речі та документи,які були вилучені під час обшуків, цілком відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, оскільки можуть бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, вилучені за результатами проведення обшуків 11.03.2019 за адресами: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Газова, 3; м. Маріуполь, проспект Перемоги, 20; АДРЕСА_1, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Будтехмаш" за період 2015-2018 по взаємовідносинам з підприємствами згідно фабули кримінального провадження, а саме: ТОВ "КСД Компані" (ЄДРПОУ 39422385), ТОВ "ТК Комфорт" (ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Технобуд-Поліс" (ЄДРПОУ 39025090), ТОВ "Буд ОСОБА_3" (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ "БК-Альянс Груп" (ЄДРПОУ 41245497), ТОВ "Хаббл Інвест" (ЄДРПОУ 41513544), ТОВ "Укрбуд Архітектура" (ЄДРПОУ 40105760), ТОВ "Будівельна фірма Екобуд" (ЄДРПОУ 42076831), ДП "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790), ПАТ "МК "Азовсталь" (ЄДРПОУ 00191158), ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «FRIME», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «GAMEMAX», системний блок персонального комп’ютера чорного кольору з надписом «CROWN», один ноутбук марки ASUS (№X751LX-T4034D) з зарядним пристроєм.

Роз’яснити, що відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, яке розглядається під час досудового розслідування слідчим суддею, а під час судового провадження судом; також мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, якщо доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Донецького апеляційного суду протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя