Ухвала суду № 80402901, 13.03.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/3059/19

Провадження № 1-кс/161/1765/19

У Х В А Л А

про надання тимчасового доступу до речей і документів

м. Луцьк 13 березня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Черняк В.В., за участю секретаря судового засідання Новаковської В.В., слідчого Хазанюка В.Б., прокурора Рудика Д.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Прокуратури Волинської області Рудика Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018030000000032 від 18.07.2018, щодо службових осіб ТОВ «Фокстрот-Луцьк», за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

На адресу суду 21 лютого 2019 року надійшло вказане клопотання.

Клопотанням мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32018030000000032 від 18.07.2018 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фокстрот-Луцьк» за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фокстрот-Луцьк» виникла необхідність у тимчасовому доступі до усіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Фокстрот-Луцьк» що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин останнього з ТОВ «Пулінг» та ТОВ «Лаптопер» за період з 27.03.2009 по даний час та здійсненні виїмки таких документів.

У зв'язку з тим, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фокстрот-Луцьк» існує необхідність у їх вилученні. Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фокстрот-Луцьк».

Оскільки факт скоєння злочину за ч.1 ст.212 пов'язаного із ухиленням від сплати податків за наслідками здійснення протиправної діяльності ТОВ «Фокстрот-Луцьк» підлягає доказуванню під час досудового розслідування і в суді, у зв'язку з чим, відомості щодо обставин здійснення такої діяльності є доказом у даному кримінальному провадженні, що в свою чергу доводить те, що саме через тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фокстрот-Луцьк» та здійснення їх виїмки, може бути виконано завдання, для досягнення якого, прокурор звертається із даним клопотанням.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив слідчого суддю його задовольнити.

ТОВ «Фокстрот-Луцьк», як володілець документів, до яких просять надати доступ, свого представника у судове засідання не направив, хоча про дату, час і місце судового розгляду був повідомлений належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На переконання слідчого судді, прокурор довів належними та допустимим доказами, що для цілей вказаного кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідним та доцільним є надання доступу до документів, які містять у розпорядженні ТОВ «Фокстрот-Луцьк», а отже клопотання є обґрунтованим та його слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області Рудику Д.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюку В.Б. або за їх дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, зокрема ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Фокстрот-Луцьк» (код ЄДРПОУ 32501580) та стосуються фінансово-господарських операцій з ТОВ «Пулінг» (код ЄДРПОУ 32209212) та фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лаптопер» (код ЄДРПОУ 36858971) за період з 27.03.2009 по даний час, а саме: договору поставки №2703-02/УВ від 20.10.2016, договору про відступлення права вимоги №2010-02/УВ від 20.10.2016, бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «Фокстрот-Луцьк» (код ЄДРПОУ 32501580) в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання - передачі з додатками, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, митних декларацій, інвойсів, документів про походження товарно-матеріальних цінностей, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, книги обліку доходів і витрат, усіх інших документів, що стосуються придбання (походження), отримання та реалізації ТОВ «Фокстрот-Луцьк» (код ЄДРПОУ 32501580) будь яких товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних, усіх документів, які свідчать про походження реалізованих товарів в т.ч. документів складського обліку, документів на внутрішнє переміщення, тощо), всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.п. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести вилучення таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді.

Строк дії ухвали - до 12 квітня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду

Волинської області В.В. Черняк