Ухвала суду № 80395655, 06.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/3856/19

Провадження № 1-кс/761/3044/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 10-го слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Нікасова Дмитра Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Донбасіндустрія» (код ЄДРПОУ 24846351) по взаємовідносинах із ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 10-го слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Нікасов Д.О., по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчук Д.М., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Донбасіндустрія» (код ЄДРПОУ 24846351) по взаємовідносинах із ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745).

Клопотання обґрунтовується тим, що Десятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000034 від 16.02.2018 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТПК «Лідер» (код ЄДРПОУ 39354394) шляхом документального відображення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 5 364 906 гривень.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745) здійснюють придбання номенклатури товару, яка відрізняється від номенклатури товарів, яку в подальшому документально реалізовують.

Встановлено, що у вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Донбасіндустрія» (код ЄДРПОУ 24846351) здійснили документальне відображення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745).

У зв'язку із вищевикладеним на ТОВ «Донбасіндустрія» (код ЄДРПОУ 24846351) направлено запит щодо отримання документів, які підтверджують взаємовідносин із вказаними Товариствами, але зазначених документів на запит не отримано.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ «Донбасіндустрія» (код ЄДРПОУ 24846351) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ «Донбасіндустрія» (код ЄДРПОУ 24846351) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення позапланової податкових перевірок, та як доказу при розслідуванні даного кримінального провадження.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора (п.2) ч.3 ст. 132 КПК України).

При прийнятті рішення судом враховано, що відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Подане до суду клопотання слідчого не відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч.2 ст.160 КПК України, а саме: у клопотанні не зазначено щодо можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та не зазначено, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Таким чином, у вказаному клопотанні слідчим в порушення вимог ч.5 ст.163 КПК України не доведено, що речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Так, у клопотанні не зазначено, які саме обставини будуть доводитись шляхом надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Донбасіндустрія» (код ЄДРПОУ 24846351) по взаємовідносинах із ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745, та необхідність їх вилучення, що позбавляє можливості слідчого суддю дійти обґрунтованого висновку, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, відповідно до якого відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, а також необґрунтованість та його недоведеність застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС 10-го слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Нікасова Дмитра Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Донбасіндустрія» (код ЄДРПОУ 24846351) по взаємовідносинах із ТОВ «Форкс Солюшн» (код ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код ЄДРПОУ 41206437) та ТОВ «Спінел» (код ЄДРПОУ 41195745, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.