Ухвала суду № 80373753, 28.02.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3239/19

Провадження № 1-кс/592/1698/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., слідчого - Левченко А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000016,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом реєстрації фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності щодо формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість для суб’єктів підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ «Родос-С» (код 39799249), ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, невстановленими особами зареєстровано суб’єкти підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Екотелл» (код 40033157), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Родос-С» (код 39799249) здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Суми Транс» (код 40110866), ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Родос-С» (код 39799249) з вищезазначеними суб’єктами підприємницької діяльності, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2017 по 12.11.2018, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз, у зв’язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Родос-С» (код 39799249) за адресою: Сумська обл., місто Суми, площа Покровська, буд.13.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просить його задовольнити.

Представник ТОВ «Родос-С» у судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що проведення почеркознавчих експертиз планується лише в майбутньому, але на майбутнє судові рішення не приймаються. Ухвали про призначення почеркознавчих експертиз не постановлювались, в порядку ст. 93 КПК України для добровільного доступу до документів слідчий до ТОВ «Родос-С» не звертався, а тому враховуючи викладене у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,–

п о с т а н о в и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000016 – відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич