Ухвала суду № 80358477, 28.02.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3461/19

Провадження № 1-кс/234/1696/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2019 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Нейло І.М., при секретарі Ридош Г.Ю., за участю старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню № 32017050390000040 від 01.08.2017р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050390000040 від 01.08.2017р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно клопотання, в період з 01.12.2015 р. по теперішній час невстановлені особи, що діяли від імені посадових осіб ТОВ «ПАОК» (код ЄДРПОУ 13506103), шляхом заниження об’єкту оподаткування, під час реалізації товарно матеріальних цінностей за готівкові кошти без урахування вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліку підприємства за грудень 2015 року, січень 2016 року, березень 2016 року, квітень 2016 року, липень 2016 року, листопад 2016 року, січень 2017 року, квітень 2017 року в порушення вимог ст.22, ст.180, ст.185, ст.187, Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4 162 694,94 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ПАОК» (код ЄДРПОУ 13506103) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, ТОВ «ПАОК» (код ЄДРПОУ 13506103), мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Хім торг» (код ЄДРПОУ 35847214).

Дані взаємовідносини оформлялися первинними документами бухгалтерського та податкового обліків, а саме : контрактами, договорами, домовленостями з додатками, рахунками, податковими накладними, накладними, актами прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортними накладними, довіреностями, розрахунковими документами, сертифікатами якості та походження товару.

Первинні документи бухгалтерського і податкового обліків, які оформлялися між ТОВ «ПАОК» (код ЄДРПОУ 13506103) та ТОВ «Хім торг» (код ЄДРПОУ 35847214) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин що до хронології, об'ємів та сутності даних взаємовідносин, а також для визначення службових осіб, які представляли сторони у взаємовідносинах, і інших осіб, що, безпосередньо, здійснювали операції з купівлі продажу товарно-матеріальних цінностей.

Відсутність вказаних документів не дасть змогу встановити об’єктивну істину у кримінальному провадженні та відповідно закінчити досудове розслідування у розумні строки.

Слідчийв судовому засіданні підтримав клопотання та просив надати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, які характеризують взаємовідносини у сфері фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПАОК» (код ЄДРПОУ 13506103) з ТОВ «Хім торг» (код ЄДРПОУ 35847214), 01.12.2015 по 01.08.2018, а саме: контрактів, договорів, домовленостей з додатками, рахунків, податкових накладних, накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, довіреностей, розрахункових документів, сертифікатів якості та походження товару, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Хім торг» (код ЄДРПОУ 35847214), адреса: Україна, 49038, Дніпропетровська область, м. Дніпро, Центральний район, вулиця Пастера, будинок 6, тобто надати можливість ознайомитися та вилучити вказані документи.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, вважаю необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають в розпорядженні і володінні службових осіб ТОВ «Хім торг» (код ЄДРПОУ 35847214), адреса: Україна, 49038, Дніпропетровська область, м. Дніпро, Центральний район, вулиця Пастера, будинок 6, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, вважаю, що у задоволені клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню № 32017050390000040 від 01.08.2017р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись статтями 162, 163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають в розпорядженні і володінні службових осіб ТОВ «Хім торг» (код ЄДРПОУ 35847214), адреса: Україна, 49038, Дніпропетровська область, м. Дніпро, Центральний район, вулиця Пастера, будинок 6 – відмовити.

Слідчий суддя: підпис

Згідно з оригіналом

Слідчий суддя: І.М.Нейло

Секретар