Ухвала суду № 80356945, 06.03.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/3761/19

Справа 760/6339/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі П'яла П.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Тимченко К.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000042 від 27.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий звернулася з клопотанням, в якому просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків у банківській установі ПУ АТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786) рахунок в українській гривні №26006301003432 від 14.03.2016, який використовує ТОВ «Каймантех» (код 40318710) з періоду 14.03.2016 по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій.

Слідчий просила проводити розгляд клопотання без її участі про що надала відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримала.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що дев'ятий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000042 від 27.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що службові особи ТОВ «Комплектсервіс-2017» (код 38578491), спільними діями за сприянням групи осіб у період з травня 2016 року по березень 2018 року, у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Каймантех» (код 40318710), ТОВ «БК Старс» (код 40470608), ТОВ «Камтілюкс» (код 39334582), ТОВ «Аксолот» (код 40581016), ТОВ «Афіла» (код 40457065), ТОВ «Спецтехно-Юг» (код 41383162), ТОВ «Фінкорект» (код 41013367), ТОВ «Вірту Реал Кінг» (код 41353337), ТОВ «Бугюніст ЛТД» (код 41353248), ТОВ «Агранікторг» (код 41366200), ТОВ «НВО Дніпрпромремонт» (код 36295860), ТОВ «Авто Газ Глобал Трейд» (код 39399587) та ТОВ «Гідротехекологія» (код 33425904), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 821 333 грн.

Також, в ході супроводження кримінального провадження, встановлено схему роботи конвертаційного центру, яка полягає в наступному: реально діючі підприємства - вигодонабувачі перераховують безготівкові грошові кошти, за нібито надані послуги або відвантажені ТМЦ, на рахунки СГД реквізити яких підконтрольні злочинній групі, які в свою чергу перераховуються на рахунки СГД, які здійснюють діяльність з реалізації ТМЦ на готівковий рахунок (імпортери та підприємства, які здійснюють свою діяльність в сфері оптової торгівлі) на адресу фізичних осіб та неплатників ПДВ. В подальшому готівкові грошові кошти та документи на відвантаження (які надають право на податковий кредит з ПДВ) за винагороду приблизно 5,5-6% від суми передбачаються учасникам «конвертаційного» центру, які в свою чергу за винагороду 11% від суми передбачаються грошові кошти та документи прикриття безтоварних операцій підприємствам - вигодонабувачам, замовникам послуг з конвертації.

Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України, встановлено, що за даними суб'єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786) відкритий рахунок в українській гривні №26006301003432 від 14.03.2016, який використовує ТОВ «Каймантех» (код 40318710).

Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по рахункам за №26006301003432, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 14.03.2016 по теперішній час; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій.

Зазначені оригінали документів ТОВ «Каймантех» (код 40318710) необхідно вилучити в ПУАТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «Каймантех» (код 40318710) їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківська таємниця.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 222, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Тимченко Катерині Ігорівні, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Стойнову Олександру Степановичу, Ващенку Євгену Олеговичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Федоровій Анастасії Ігорівні, Кравченку Івану Володимировичу та Долоці Рустаму Івановичу або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві Грибоєдову Євгену, Іванову Денису чи іншим оперативним співробітникам цього підрозділу, дозволу на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків у банківській установі ПУ АТ "СМАРТБАНК" (МФО 380786) рахунок в українській гривні №26006301003432 від 14.03.2016, який використовує ТОВ «Каймантех» (код 40318710) з періоду 14.03.2016 по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Криворот