Ухвала суду № 80324425, 08.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/3747/19

Провадження № 1-кс/761/2968/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Пономаренко Н.В. за участю секретаря Малашевського О.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Артеменка Кирила Сергійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві підполковник податкової міліції Артеменко К.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва юристом першого класу В.І. Бурмістровим, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий вказує, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Зазначає, що службові особи ТОВ «Даймонд сфір груп» (ЄДРПОУ 37413892) у період з 01.01.2015 по 27.06.2018 ухилилися від сплати податків шляхом невідображення у складі інших операційних доходів неповернуту Компанії «Diamond Sphere Limited» (Республіка Кіпр) фінансову допомогу, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 6 020 042 гривень, що є особливо великим розміром. Порушення податкового законодавства, що призвело до заниження податку на прибуток по вказаними операціями підтверджується актом від 06.07.2018 № 241/1-26-15-14-03-03/37413892 щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

Слідчий в клопотанні вказує, що оглядом наявних інформаційних ресурсів ГУ ДФС у м.Києві встановлено, що ТОВ «Даймонд сфір груп» користувалось наступними банківськими рахунками: в період з 01.02.2011 по 27.03.2018 № 26004310613900, в період з 23.02.2011 по 06.11.2017 № 26059310613900, в період з 21.02.2011 по 27.03.2018 № 26048310613900 та користується з 01.02.2011 банківським рахунком № 26004310613900, відкритими в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

В клопотанні вказано, що в ході досудового розслідування кримінального провадження необхідно встановити осіб, які причетні до відкриття та функціонування банківських рахунків ТОВ «Даймонд сфір груп», обставини походження та списання грошових коштів, місцезнаходження комп'ютерної техніки, офісів, звідки фактично керували рухом коштів.

Слідчий зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копій документів справи з юридичного оформлення банківських рахунків ТОВ «Даймонд сфір груп» та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам: № 26004310613900 в період з 01.02.2011 по 27.03.2018, № 26059310613900 в період з 23.02.2011 по 06.11.2017, № 26048310613900 в період з 21.02.2011 по 27.03.2018 та № 26004310613900 в період з 01.02.2011 по 09.01.2019, які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

У клопотанні зазначено, що вказані банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. А саме, завдяки ним можливо встановити осіб, які фактично використовували банківській рахунок від імені посадових осіб ТОВ «Даймонд сфір груп», дослідити фактичні обставини походження та списання грошових коштів, встановити місцезнаходження комп'ютерної техніки та офісів, звідки фактично керували рухом коштів.

Слідчий зазначає у клопотання, що зазначені відомості та інформація містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню за фактом ухилення від сплати податків, вчиненого в особливо великих розмірах, встановлення організаторів та інших осіб, які їх вчинили, місця виготовлення та зберігання документів бухгалтерської та податкової звітності, первинних фінансово-господарських документів та комп'ютерної техніки, на якій вони виготовлялись, враховуючи що відомості про кримінальні правопорушення та осіб, які його вчинили, неможливо отримати у інший спосіб.

Клопотання мотивоване тим, що копії зазначених документів ТОВ «Даймонд сфір груп», які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12 необхідно вилучити з метою використання їх у процесуальних діях, проведенні судово-почеркознавчих та судово-економічних експертизах, документальних перевірок, а також, для пред'явлення в ході проведення допитів свідків, підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

В судове засідання слідчий не з'явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та підтримання клопотання в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання, здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вважає, що досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Положеннями до ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, що необхідна для проведення досудового розслідування може перебувати в банківській в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що розташоване за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Одночасно, слідчим в клопотанні не обґрунтовано зазначений проміжок часу, за який необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій. Як вбачається із матеріалів клопотання, період за який, за версією слідства, службові особи ухилялись від сплати податків зазначений з 01.01.2015 по 27.06.2018, що підтверджується актом від 06.07.2018 року № 241/1-26-15-14-03-03/37413892 щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, однак у прохальній частині клопотання слідчий зазначає проміжок часу з 01.02.2011 по 27.03.2018.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, про часткове задоволення клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Артеменка Кирила Сергійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Артеменку Кирилу Сергійовичу або іншим слідчим, що входять до складу групи слідчих: Новосельському С.І., Сергієнку А.В., Сачовській О.Р., Феоктістову В.В. на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, стосовно клієнта ТОВ «Даймонд сфір груп» (ЄДРПОУ 37413892), що знаходяться в банківській установі в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12, а саме:

- Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме копії документів, які були надані на відкриття рахунків № 26004310613900 в період з 01.01.2015 по 27.03.2018, № 26059310613900 в період з 01.01.2015 по 06.11.2017, № 26048310613900 в період з 01.01.2015 по 27.03.2018 та № 26004310613900 в період з 01.01.2015 по 09.01.2019, які відкриті для ТОВ «Даймонд сфір груп» та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп'ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

- Відомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам № 26004310613900 в період з 01.01.2015 по 27.03.2018, № 26059310613900 в період з 01.01.2015 по 06.11.2017, № 26048310613900 в період з 01.01.2015 по 27.03.2018 та № 26004310613900 в період з 01.01.2015 по 09.01.2019, відкритими в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з'єднань з сервером банку);

- Первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків № 26004310613900 в період з 01.01.2015 по 27.03.2018, № 26059310613900 в період з 01.01.2015 по 06.11.2017, № 26048310613900 в період з 01.01.2015 по 27.03.2018 та № 26004310613900 в період з 01.01.2015 по 09.01.2019 грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями);

- листи, заяви, повідомлення між банківською установою та клієнтом банку з 01.01.2015 по 09.01.2019.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особам, у володінні яких перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: