Ухвала суду № 80323743, 28.02.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
28.02.2019
Номер справи
755/2770/18
Номер документу
80323743
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №:755/2770/18

1кс/755/1508/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" лютого 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Степаненко І.Б., розглянувши клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000004 від 10 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

слідча Ткач Ю.О. за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва Хацковим Д.О. звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Тева Україна» оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агелес» за період з 01 січня 2014 року по теперішній час.

Мотивуючи клопотання, слідча посилається на те, що службові особи ТОВ «Агелес», з метою мінімізації податкових зобов'язань, безпідставно відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства нібито проведені господарські операції із ТОВ «Віва торг», ТОВ «Зелений хамелеон», ТОВ «Джеймарт», ТОВ «Гермес пріор», ТОВ «Авто-експо», ПП «Родімар», предметом яких було начебто придбання у вказаних суб'єктів, що мають ознаки «фіктивності», послуг, пов'язаних із системою «SAP». Вказані порушення підтверджуються актом податкової перевірки ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, допитані керівники ПП «Родімар» та ТОВ «Віва торг» надали показання, що не мають ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств.

Фактично у ТОВ «Віва торг», ТОВ «Зелений хамелеон», ТОВ «Джеймарт», ТОВ «Гермес пріор», ТОВ «Авто-експо», ПП «Родімар» відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності, наймані та спеціалізовані працівники, які були б здатні виконувати поставлені в адресу ТОВ «Агелес» послуги. При здійсненні огляду у Єдиному реєстрі податкових накладних джерела походження робіт та послуг, нібито придбаних ТОВ «Агелес» у вказаних підприємств, не встановлено, оскільки більша частина таких підприємств у свою чергу формували податковий кредит за рахунок операцій з придбання подарункових карток, труб каналізаційних, кабелю, муфти, прасок, окулярів, води газованої, футболок тощо, тобто номенклатура реалізованих робіт, послуг та товарно-матеріальних цінностей, не відповідає придбаним, що свідчить про використання таких суб'єктів у незаконних та протиправних схемах мінімізації податкових зобов'язань, конвертації безготівкових коштів у готівку.

Також, встановлено, що на ТОВ «Агелес» працювало та працює на теперішній час понад сорока сертифікованих фахівців, що мають досвід впровадження різних рішень SAP в оптовій та роздрібній торгівлі, в галузі телекомунікацій, енергетики, банківській сфері, фармацевтиці, металургії та машинобудуванні, в державній галузі, тобто дане підприємство мало усі можливості самостійно виконувати нібито придбані послуги у ТОВ «Віва торг», ТОВ «Зелений хамелеон», ТОВ «Джеймарт», ТОВ «Гермес пріор», ТОВ «Авто-експо», ПП «Родімар».

Під час огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Тева Україна» було одним із замовників робіт та послуг, які ТОВ «Агелес» нібито придбавало у ТОВ «Віва торг», ТОВ «Зелений хамелеон», ТОВ «Джеймарт», ТОВ «Гермес пріор», ТОВ «Авто-експо», ПП «Родімар».

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження №32018100040000004 від 10 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

В обґрунтування клопотання, слідча посилається на те, що документи справ з юридичного оформлення рахунка необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що полягають у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представника ТОВ «Тева Україна», у володінні яких знаходяться речі і документи, з наведених слідчим підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у ТОВ «Тева Україна», та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання - задовольнити.

Надати у розпорядження (забезпечити) слідчій з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Юлії Олександрівні, прокурору відділу прокуратури міста Києва Хацкову Дмитру Олександровичу право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Тева Україна» (код ЄДРПОУ 34770471) оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агелес» (код ЄДРПОУ 34426956) за період з 01 січня 2014 року по 28 лютого 2019 року, а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів (накладних), документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, реєстр отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, копію книги реєстрації довіреностей виконання укладених із ТОВ «Агелес» угод, реєстр виданих та отриманих податкових накладних; довіреностей, листів, наказів, штатний розпис з 2014 року по теперішній час, протоколів та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Тева Україна» (код ЄДРПОУ 34770471) щодо операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Агелес» (код ЄДРПОУ 34426956), з вилученням оригіналів даних документів.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко

Часті запитання

Який тип судового документу № 80323743 ?

Документ № 80323743 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 80323743 ?

Дата ухвалення - 28.02.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 80323743 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 80323743 ?

В Дніпровський районний суд міста Києва
Попередній документ : 80323736
Наступний документ : 80323752