Ухвала суду № 80319605, 07.03.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/952/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К. за участі секретаря судового засідання – Рибальченко О.П., слідчого – Пшеничної В.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про накладення арешту на майно, а саме на документи та речі, які були описані та вилучені 28.02.2019 року під час обшуку за адресою м.Кременчук, вул. Горького 17, а саме: печатка ТОВ «Строй ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39165161), печатка ТОВ «Альтис» (код ЄДРПОУ 39872119), печатка ТОВ «Стікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40399171), печатка ТОВ «Активія» (код ЄДРПОУ 37282213), печатка ТОВ «Сфера Автогаз» (код ЄДРПОУ 39123561), які могли використовувати у своїй злочинній діяльності ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Органами досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні ОСОБА_4, ОСОБА_7 та ОСОБА_6

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що вказаними громадянами ОСОБА_4, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років надаються послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, які формуються від підприємств реального сектору економіки ПП «Кремшинторг» (код ЄДРПОУ 38468497), ТОВ «АГТ-Центр» (код ЄДРПОУ 37411209), ТОВ «Сінтез-Оіл» (код ЄДРПОУ 37130226) для підприємств реального сектору економіки, а саме таких як: ТОВ «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279), ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20651455), ТОВ «Гідросенд» (код 34996776), ТОВ «Агроукрторг» (код ЄДРПОУ 41117721), ТОВ «Агро–Еліт» (код ЄДРПОУ 40332143), ТОВ «Промагролізинг Плюс» (код 37297680), ТОВ «Міфаль Оіл» (код ЄДРПОУ 39680440), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (код ЄДРПОУ 38504530), ТОВ «Синтез – Ойл Трейд» (код ЄДРПОУ 41716596) та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (код ЄДРПОУ 41141697), ТОВ «Легіон СВ» (код ЄДРПОУ 40900861), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Маретто» (код ЄДРПОУ 40402315), ТОВ «Сільгосп Трейд СВ» (код ЄДРПОУ 41211426), ТОВ «Веспер і К» (код ЄДРПОУ 41512839), ТОВ «Добре Слово» (код ЄДРПОУ 34596467), ТОВ «Сельхозторг-Плюс» (код ЄДРПОУ 40655339), ТОВ «Вест Сайд» (код ЄДРПОУ 41324510), ТОВ «Нефтехімторг» (код ЄДРПОУ 40655365), ТОВ «Агрофірма СВ» (код ЄДРПОУ 41142646), ТОВ «Ельзас» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «Анкара Лімітед» (код ЄДРПОУ 41798160), ТОВ «Кев-Альянс» (код ЄДРПОУ 41230784), ТОВ «Антуріум ЛТД» (код ЄДРПОУ 41795285), ТОВ «Силен ЛТД» (код ЄДРПОУ 41515557), ТОВ «Флектран» (код ЄДРПОУ 41515604), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Автопласт Трейд» (код ЄДРПОУ 38869257), ТОВ «Сагано Компані» (код ЄДРПОУ 42216320), ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Монтеверде» (код ЄДРПОУ 42223338), ТОВ «Арантос» (код ЄДРПОУ 42119560), ТОВ «Капрез» (код ЄДРПОУ 42253069), ТОВ «Миро Лтд» (код ЄДРПОУ 42283507), ТОВ «Мудзіна» (код ЄДРПОУ 42297991), ТОВ «Авіоло» (код ЄДРПОУ 42300045), ТОВ «Каддо Компані» (код ЄДРПОУ 42251281), ТОВ «Адхіл» (код ЄДРПОУ 42345259), ТОВ «Гурон – Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «ОСОБА_8 Вей» (код ЄДРПОУ 41325747), ТОВ «Ремстрой СВ» (код ЄДРПОУ 41244850), ТОВ «ТД ОСОБА_9» (код ЄДРПОУ 40430525), ТОВ «Надокса» (код ЄДРПОУ 42441392), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Рошшуар» (код ЄДРПОУ 42449145), ТОВ «Айгер Торг» (код ЄДРПОУ 42501833), ТОВ «Халбрей» (код ЄДРПОУ 42511972), ТОВ «Янтініт» (код ЄДРПОУ 42512138), ТОВ «Юкка Опт» (код ЄДРПОУ 42515893), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ТОВ «Франтоза» (код ЄДРПОУ 42508582), ТОВ «Теніура» (код ЄДРПОУ 42509586), ТОВ «Хайвей Лтд» (код ЄДРПОУ 42735976), ТОВ «Олеандр Опт» (код ЄДРПОУ 42737711), ТОВ «Улар Плюс» (код ЄДРПОУ 42735651), ТОВ «Автоліга» (код ЄДРПОУ 37227812), ТОВ «Аладжа» (код ЄДРПОУ 42280967), які у податковому обліку відображають придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізують - одяг, с/г продукцію, металопрокат, а також надають юридичні та бухгалтерські послуги, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість вищевказаними СГД за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово – господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», підконтрольними ОСОБА_4, ОСОБА_7 та ОСОБА_6, становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях гр. ОСОБА_4, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 вбачаються ознаки злочину, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала та просила суд його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

28.02.2019 року було проведено обшук офісного приміщення, яке у своїй діяльності використовують ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, яке знаходиться за адресою м.Кременчук, вул. Горького 17, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Градосфера» (код ЄДРПОУ 25154997), в ході якого виявлено та вилучено печатку ТОВ «Строй ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39165161) в кількості одна штука, печатка ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119), в кількості одна штука, печатку ТОВ «Стікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40399171) в кількості одна штука, печатку ТОВ «Активія» (код ЄДРПОУ 37282213) в кількості одна штука, печатку ТОВ «Сфера Автогаз» (код ЄДРПОУ 39123561) в кількості одна штука, та інші документи фінансово – господарської діяльності, які мають значення для кримінального провадження та дозвіл на вилучення яких надано ухвалою суду від 26.02.2019 року. 01.03.2019 року вище перелічені речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №42018171090000055.

Беручи до уваги викладене та те, що печатка ТОВ «Строй ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39165161), печатка ТОВ «Альтис» (код ЄДРПОУ 39872119, печатка ТОВ «Стікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40399171), печатка ТОВ «Активія» (код ЄДРПОУ 37282213), печатка ТОВ «Сфера Автогаз» (код ЄДРПОУ 39123561), могли використовуватися у злочинній діяльності ОСОБА_4, ОСОБА_7 та ОСОБА_6, описані і вилучені 28.02.2019 під час обшуку офісного приміщення за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Горького, б. 17, яке у своїй діяльності використовують ОСОБА_4, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 та яке на праві власності належить ТОВ «Градосфера» (код ЄДРПОУ 25154997), є речовими доказами у кримінальному провадженні №42018171090000055, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, з метою запобігання можливості його приховування, клопотання підлягає до задоволення у повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.170, 173 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на документи та речі, які були описані та вилучені 28.02.2019 року під час обшуку за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Горького, б. 17, а саме: печатка ТОВ «Строй ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39165161), печатка ТОВ «Альтис» (код ЄДРПОУ 39872119), печатка ТОВ «Стікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40399171), печатка ТОВ «Активія» (код ЄДРПОУ 37282213), печатка ТОВ «Сфера Автогаз» (код ЄДРПОУ 39123561).

Арештовані документи та речі передати на відповідальне зберігання слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області для залучення до матеріалів кримінального провадження №42018171090000055.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя О.К. Миронець