Ухвала суду № 80319545, 06.03.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4261/18

Провадження № 1-кс/552/945/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань – ОСОБА_1, слідчого – Порохневського О.І., розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області полковник податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області полковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (03450436) протягом 2015-2016 роках внесли завідомо неправдиві відомості до офіційни документів - податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по неіснуючих операціях з низкою суб’єктів господарювання, внаслідок чого безпідставно занизив: об’єкт оподаткування підприємства.

Крім того, службові особи ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436) в період, 2014-2017 років внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОЇ «Прімарі Білдінг» (код ЄДРПОУ 39241252), ТОВ «Новатор-Н» (код ЄДРПОУ 34187814; ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39822775), ТОВ «НАМБЕР ВАН Україна: (код ЄДРПОУ 39729475), TOB «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ 38096490), ТОЇ «Емтіпрод» (код ЄДРПОУ 38759823) та ТОВ «Мінс Компані» (код ЄДРПОУ 39154034) т інші, які носять сумнівний характер, ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Згідно вилучених у ході слідства первинних фінансово-господарських документі відображено надання транспортних послуг підприємствами TOB «КАРС» (код ЄДРПО) 31089031), ТОВ «Український центр послуг» (код ЄДРПОУ 34914295), ТОВ «Алв Союз» (код ЄДРПОУ 38881735) та ТОВ «Спецпрогрес» (код ЄДРПОУ 38951880) перевезення придбаних ТМЦ ТОВ «Лубенське ШБУ №9».

Зазначав, що в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, що стосуються оформлення службовим особами ТОВ «Лубенське ШБУ №9», ТОВ «Прімарі Білдінг», ТОВ «Новатор-Н», ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ», TOB «НАМБЕР ВАН Україна», TOB «ТРТ Компані», ТОВ «Емтіпрод», ТОВ «Мінс Компані», TOB «КАРС», ТОВ «Український центр послуг», ТОВ «Алва Союз» та ТОВ «Спецпрогрес» або їх представниками електронного цифрового підпису.

Також існує необхідність у вилученні зазначених документів для забезпечення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження в обсязі, необхідному для прийняття рішення.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної та потребують вилученню. На даний час по кримінальному провадженню не встановлено особу, а відсутність у кримінальному провадженні оригіналів зазначених документів унеможливлює встановлення відповідної особи, яка безпосередньо вчинила кримінальне правопорушення.

Так, у оригіналах документів містяться підписи службових осіб звітності ТОВ «Лубенське ШБУ №9», ТОВ «Прімарі Білдінг», ТОВ «Новатор-Н», ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ», ТОВ «НАМБЕР ВАН Україна», ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «Емтіпрод», ТОВ «Мінс Компані», ТОВ «КАРС», ТОВ «Український центр послуг», ТОВ «Алва Союз» та ТОВ «Спецпрогрес», що вказуватиме на осіб, які або вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Оригінали вищевказаних документів ТОВ «Лубенське ШБУ №9», ТОВ «Прімарі Білдінг», ТОВ «Новатор-Н», ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ», ТОВ «НАМБЕР ВАН Україна», ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «Емтіпрод», ТОВ «Мінс Компані», ТОВ «КАРС», ТОВ «Український центр послуг», ТОВ «Алва Союз» та ТОВ «Спецпрогрес» знаходяться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) та необхідні для розслідування матеріалів, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2018 за №42018170000000063, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 та ч. 1 ст.366 КК України.

Встановлено, що оригінали вищевказаних документів ТОВ «Лубенське ШБУ №9», ТОВ «Прімарі Білдінг», ТОВ «Новатор-Н», ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ», ТОВ «НАМБЕР ВАН Україна», ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «Емтіпрод», ТОВ «Мінс Компані», ТОВ «КАРС», ТОВ «Український центр послуг», ТОВ «Алва Союз» та ТОВ «Спецпрогрес» знаходяться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) та необхідні для розслідування матеріалів, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити інформацію яка знаходиться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю влучення оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436), ТОВ «Прімарі Білдінг» (код ЄДРПОУ 39241252), ТОВ «Новатор-Н» (код ЄДРПОУ 34187814), ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39822775), ТОВ «НАМБЕР ВАН Україна» (код ЄДРПОУ 39729475), TOB «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ 38096490), ТОВ «Емтіпрод» (код ЄДРПОУ 38759823), ТОВ «Мінс Компані» (код ЄДРПОУ 39154034), TOB «КАРС» (код ЄДРПОУ 31089031), ТОВ «Український центр послуг» (код ЄДРПОУ 34914295), ТОВ «Алва Союз» (код ЄДРПОУ 38881735) та ТОВ «Спецпрогрес» (код ЄДРПОУ 38951880), що стосуються оформлення службовими особами вказаних СГД або їх представниками електронного цифрового підпису, в тому числі: копії свідоцтва про державну реєстрацію або копію виписки з ЄДР, засвідчені підписом керівника та печаткою юридичної особи; копія першої сторінки статуту та сторінки з короткою назвою; копії документів про призначення на посади кожного з підписувачів - (керівника - протокол засідання про призначення, якщо інше не передбачено установчими документами, та наказ про вступ на посаду, головного бухгалтера - наказ про призначення), засвідчені підписами керівника та печаткою юридичної особи; копії паспортів кожного з підписувачів (керівника, головного бухгалтера), засвідчені підписами їх власників; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожному з підписувачів (керівника, головного бухгалтера), засвідчені підписами їх власників; копії платіжних доручень, а також документація, що надасть змогу ідентифікувати осіб (фізичних або юридичних), які здійснювали оформлення даних відомостей, для отримання електронного цифрового підпису, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування за період з 01.01.2014 по теперішній час. Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), за адресою: м.Київ, вул. Кирилівська, 102.

Виконання даної процесуальної дії доручити працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області: начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_2, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6, а також іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш