Ухвала суду № 80310290, 06.03.2019, Апостолівський районний суд Дніпропетровської області

Справа № 171/44/19

1-кс/171/167/19

У х в а л а

Іменем України

06 березня 2019 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області Хоруженко Н.В. за участю секретаря судового засідання Десятникової І.І., слідчого Фалько К.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, винесене слідчим СВ Апостолівського ВП НВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019040410000047 від 08.01.2019 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, -

встановив:

08.01.2018 СВ Апостолівського ВП НВП ГУ НП в Дніпропетровській області внесено відомості до ЄРДР №12019040410000047 за повідомленням управління захисту економіки в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України про те, що посадові особи Грушівської сільської ради Дніпропетровської області та ТОВ «Гріфіт» здійснили розкрадання бюджетних коштів виділених на проведення робіт за договорами:

- № 90П-18 від 30.11.2018 «Капітальний ремонт частини будівлі з використанням енергозберігаючих технологій в рамках комплексної термодернізації та облаштування, згідно політики енергоефективності, електроопалення приміщення ДНЗ "Сонечко" за адресою : 53853, Дніпропетровська область, Апостолівський район, селище Токівське, вулиця Верхня,44»;

- № 82П-18 від 19.10.2018 «Капітальний ремонт даху з утепленням будівлі загальноосвітньої школи І-Ш ступеня за адресою: 53850, Дніпропетровська область, Апостолівський район, с Грушівка, вул.Шкільна,3»;

- № 74П-18 від 20.09.2018 «Капітальний ремонт з використанням енергозберігаючих технологій в рамках комплексної термомодернізації та відновлення спортивного залу та впровадження електроплавлення Червонотоківської ЗШ І-Ш ступенів по вул. Шкільна, 90 в с.Червоний Тік Апостол овського району».

Встановлено, що згідно кошторисів на 2019 рік роботи по вказаним об'єктам оплачені повністю, але виїздом на місце встановлено, на теперішній час тривають будівельні роботи на об’єкті «Капітальний ремонт частини будівлі з використанням енергозберігаючих технологій в рамках комплексної термодернізації та облаштування, згідно політики енергоефективності, електроопалення приміщення ДНЗ "Сонечко" за адресою : 53853, Дніпропетровська область, Апостолівський район, селище Токівське, вулиця Верхня,44».

З метою встановлення фактичної можливості ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114) проведення ремонтних робіт, кількості залучених найманих робітників, зв’язків з субпідрядними організаціями, виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 3- 4 квартал 2018 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114) за 2018 рік, додатку Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів, відомості про всі наявні банківські рахунки ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114).

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов'язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємств знаходиться в Державні й податковій інспекції в Соборному районі м. Дніпро Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49107, Дніпропетровська область, місто Дніпро, вулиця Високовольтна, будинок 24, тел.: (056) 776-71-60.

Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об’єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, встановлення об’єктивної можливості ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114) проводити ремонтні роботи на об’єкті, залучення субпідрядних організацій, відомостей про сплату податків на прибуток.

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об’єктивності під час досудового розслідування;

- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;

- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;

-обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів;

Слідчий Фалько К.В. в судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовільнити.

Представник особи, у володіння якої знаходяться документи в судове засідання не з'явився, про розгляд справи був повідомлений належним чином, що не перешкоджає розгляду клопотання в його відсутність.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ч.6 - слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ч.7 - слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вислухавши слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вивчивши матеріали, додані до клопотання, та, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані дані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом встановити істину у справі неможливо, не дивлячись на те, що отримані дані при витребуванні тимчасового доступу до відомостей, які можуть становити банківську таємницю, становлять охоронювану законом таємницю, але, можливо, будуть використані як докази для встановлення істини по справі, вважаю за можливе клопотання задовільнити.

Разом з тим в судовому засіданні не надано достатніх данних які б обґрунтовували необхідність доступу до відомостей про всі наявні банківські рахунки ТОВ ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114), тому в цій частині клопотання слід відмовити, як передчасному.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, - слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого Фалько К.В. в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019040410000047 від 08.01.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України – задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1, о/у УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУ капітану поліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ в Державну податкову інспекцію в Соборному районі м. Дніпро Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49107, Дніпропетровська область, місто Дніпро, вулиця Високовольтна, будинок 24, тел.: (056) 776-71-60, до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114) за третій, четвертий квартал 2018 року.

2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2018 рік ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114)

3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ТОВ «Гріфіт» ( код ЄДРПОУ 36053114)

Забезпечити Державну податкову інспекцію в Соборному районі м. Дніпро Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49107, Дніпропетровська область, місто Дніпро, вулиця Високовольтна, будинок 24, тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів в копіях.

Строк дії ухвали прошу надати на 30 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Хоруженко Н.В.