Ухвала суду № 80304555, 15.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/2612/19

Провадження № 1-кс/761/2198/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді Юзькової О.Л.,

при секретарі Шлапакова А. О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старшого лейтенанта податкової міліції Василенко Ольги Валеріївни про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старший лейтенант податкової міліції Василенко Ольга Валеріївна звернувся з даним клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України Рихальським В. про тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення у АТ "Кредит Європа Банк", що необхідно для проведення кримінального провадження №32018100110000088 від 18.10.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили ряд фіктивних підприємств та у змові зі службовими особами підприємств ТОВ "Алле дизайн інвест" (код ЄДРПОУ 39657013), ТОВ "Торо Констракшн" (код ЄДРПОУ 41610765), ТОВ "ЗАРА ХОУМ Україна" (код ЄДРПОУ 35534928) в період 2018 року, шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів створених фіктивних підприємств для конвертації грошових коштів, які в подальшому були використані підприємствами реального сектору для виплати заробітної плати найманим працівникам «в конвертах», та легалізації тіньових доходів, ухилилися від сплати податків в сумі понад 4,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах. В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "Торо Констракшн" (код ЄДРПОУ 41610765) встановлено, що підприємством здійснюється придбання робіт, пов'язаних з системою протипожежного захисту у ТОВ "БАСИС-КОМПАНІ", код 38431760. В свою чергу ТОВ "БАСИС-КОМПАНІ" придбало такі роботи у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "БУДГРУП-СК" код ЄДРПОУ 41635114; ТОВ "БРІСК-ТОРГ" код ЄДРПОУ 40874250; ТОВ "ЛАФТ" код ЄДРПОУ 41803128; ТОВ "ИНВЕСТ-М" код ЄДРПОУ 41138514; ТОВ "БАСИС-ІНЖЕНЕРИНГ" код ЄДРПОУ 38431734; ТОВ "ЛОРІОН" код ЄДРПОУ 40999743; ТОВ "РІТЕЙЛ СТЕНД" код ЄДРПОУ 41634147; ТОВ "КАВІСТА" код ЄДРПОУ 41003453; ТОВ «БУД-ІНЖЕНЕРІЯ» код ЄДРПОУ 41128658; ТОВ "ВІТАРУС-К" код ЄДРПОУ 40810129; ТОВ "БУДПРОМ-ІНВЕСТ" код ЄДРПОУ 40398780; ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "БЕЗПЕКА ПЛЮС" код ЄДРПОУ 41644197. Так, підприємство ТОВ "БУДГРУП-СК" зареєстровано за адресою масової реєстрації. За фактом фіктивності діяльності підприємства ТОВ "БУДГРУП-СК" здійснюється розслідування кримінального провадження Генеральною прокуратурою України. Службова особа ТОВ "БРІСК-ТОРГ" фактично зареєстрована на території країни Молдова, та є службовою особою ще 4 суб'єктів господарювання, які зареєстровані на території Донецької, Запорізької, Кіровоградської областей. Окрім того, в ході аналізу Єдиного реєстру судових рішень встановлено, що у відношенні підприємства ТОВ "БРІСК-ТОРГ" є 40 судових рішень, у тому числі з приводу фіктивності діяльності підприємства. Служба особа ТОВ "ЛАФТ" код ЄДРПОУ 41803128 є засновником ще в 10 суб'єктів господарської діяльності, які зареєстровані на території м. Києва, Миколаївської та Київської областей. ТОВ "ИНВЕСТ-М" код ЄДРПОУ 41138514 на теперішній час має анульоване свідоцтво ПДВ та з приводу фіктивності діяльності даного суб'єкту господарювання зареєстровано понад 40 судових рішень. ТОВ "БАСИС-ІНЖЕНЕРИНГ" код ЄДРПОУ 38431734 на теперішній час має анульоване свідоцтво ПДВ. Службова особа ТОВ "ЛОРІОН" код ЄДРПОУ 40999743 зареєстрована на території країни Молдова та є службовою особою 4 суб'єктів господарювання, які зареєстровані на території Запорізької та Кіровоградської областей. З приводу фіктивності створення та діяльності підприємства в Єдиному реєстрі судових рішень зареєстровано 36 судових рішень. З приводу фіктивності діяльності ТОВ "РІТЕЙЛ СТЕНД" код ЄДРПОУ 41634147 в Єдиному реєстрі судових рішень зареєстровано 26 судових рішень, ТОВ "КАВІСТА" код ЄДРПОУ 41003453 - 72 рішення, ТОВ «БУД-ІНЖЕНЕРІЯ» код ЄДРПОУ 41128658 - 34 рішення, ТОВ "ВІТАРУС-К" код ЄДРПОУ 40810129 - 59 рішень, ТОВ "БУДПРОМ-ІНВЕСТ" код ЄДРПОУ 40398780 - 66 рішень, ТОВ "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "БЕЗПЕКА ПЛЮС" код ЄДРПОУ 41644197 - 10 рішень. Окрім того, з рішень в Єдиному реєстрі судових рішень встановлено, що вищеперераховані підприємства водять до складу однієї конвертаційної групи. З використанням вищевказаних фіктивних суб'єктів господарювання здійснюється виведення грошових коштів у готівку. Так, ТОВ "ЗАРА ХОУМ Україна" здійснює перерахування грошових коштів до ТОВ "Торо Констракшн", нібито за виконання будівельних робіт, які в подальшому перераховуються через ТОВ "БАСИС-КОМПАНІ" до фіктивних суб'єктів господарювання, з розрахункових рахунків яких грошові кошти знімаються та передаються в готівці з вирахуванням відсотку за обготівкування до ТОВ "ЗАРА ХОУМ Україна". В свою чергу ТОВ "ЗАРА ХОУМ Україна", частину з обготівковуваних грошових коштів сплачує неофіційно працевлаштованим працівникам за виконання будівельних робіт. При цьому, в ході допиту ОСОБА_4 встановлено, що ТОВ "Торо Констракшн" здійснює виконання будівельних та монтажних робіт для ТОВ "ЗАРА ХОУМ Україна" (код ЄДРПОУ 35534928), з використанням праці неофіційно працевлаштованих співробітників, окрім того такі взаємовідносини не є офіційно відображеними в податковому та бухгалтерському обліку підприємства. Зі слів ОСОБА_4 сума взаємовідносин між ТОВ "Торо Констракшн" та ТОВ "ЗАРА ХОУМ Україна" складає 27,5 млн. грн. В ході допиту працівника Офісу великих платників податків ДФС, встановлено, що у випадку, коли фактичне виконання робіт було здійснено в 2018 році на суму 27 500 000 грн., при цьому виконані роботи були оплачені, однак не були відображені в податковій та бухгалтерські звітності, сума податкових зобов'язань з податку на додану вартість платника податків по зазначеним операціям збільшиться на суму 4 583 333,33 грн. З інформаційної картки платника податку ТОВ "ЗАРА ХОУМ Україна" (код ЄДРПОУ 35534928), встановлено, що керівником підприємства є ОСОБА_5, який згідно проведеного огляду бази даних «Податковий блок» також є керівником ТОВ "МАССІМО ДУТТІ УКРАЇНА", код 35575325; ТОВ "ОЙШО УКРАЇНА", код 35534912; ТОВ "ЗАРА УКРАЇНА", код 35534116; ТОВ "БЕРШКА УКРАЇНА", код 35534949; ТОВ "ПУЛ ЕНД БЕА УКРАЇНА", код 35534624; ТОВ "СТРАДІВАРІУС УКРАЇНА", код 35534933. При цьому за подібною процедурою, зі слів ОСОБА_4, здійснюється виконання робіт для всіх підконтрольних ОСОБА_5 підприємствах ТОВ "МАССІМО ДУТТІ УКРАЇНА", код 35575325; ТОВ "ОЙШО УКРАЇНА", код 35534912; ТОВ "ЗАРА УКРАЇНА", код 35534116; ТОВ "БЕРШКА УКРАЇНА", код 35534949; ТОВ "ПУЛ ЕНД БЕА УКРАЇНА", код 35534624; ТОВ "СТРАДІВАРІУС УКРАЇНА", код 35534933. З наданих ОСОБА_4 свідчень ОСОБА_5 та службова особа ТОВ "Торо Констракшн" перебувають у змові. Окрім того, зі слів ОСОБА_4 службовою особою ТОВ "Торо Констракшн" ОСОБА_7 здійснювався розрахунок з неофіційно працевлаштованими 35 працівниками в готівці по 18 тис грн кожному, на загальну суму 600 тис грн. ОСОБА_7, окрім того, здійснював загальне керівництво на об'єкті будівництва.

В судове засідання слідчий Василенко О. В. не з'явилась, разом з тим надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні , вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.

З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.

Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Беручи до уваги вищенаведене слідчий суддя приходить до висновку про залишення клопотання слідчого без задоволення.

Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старшого лейтенанта податкової міліції Василенко Ольги Валеріївни про тимчасовий доступ до речей та документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: